Presupuesto de produccion para una empresa dedicada a elaborar pupitres (página 10)

Enviado por Martha Elizabeth Olaya Asanza

Partes: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11

Para el Departamento de Limpieza: Necesitaremos 1 hombre
Calculo de Mano de Obra (1 Hombre)
Tercer Trimestre	Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Limpieza	tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir	329	755	696	474	482	2736
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1	0,151975684	0,198675497	0,186781609	0,189873418	0,20746888	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1	50	150	130	90	100	520
Valor por hora en el departamento 1	1,846153846	1,846153846	1,846153846	1,846153846	1,846153846	1,846153846
Total que gana trimestralmente por pupitre	92,30769231	276,9230769	240	166,1538462	184,6153846	960

Para el Departamento de Acabado: Necesitaremos 1 hombre
Calculo de Mano de Obra (1 Hombre)
Tercer Trimestre				Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Acabado				tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir				329	755	696	474	482	2736
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1				0,151975684	0,198675497	0,186781609	0,189873418	0,20746888	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1				50	150	130	90	100	520
Valor por hora en el departamento 1				1,846153846	1,846153846	1,846153846	1,846153846	1,846153846	1,846153846
Total que gana trimestralmente por pupitre				92,30769231	276,9230769	240	166,1538462	184,6153846	960
Tablas Presupuestarias de Mano de obra del Cuarto Trimestre
PARA LOS TUBOS DE Metal
Cuarto Trimestre	Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Corte	tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir	186	615	630	201	588	2220
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1	0,38172043	0,178861789	0,198412698	0,487562189	0,170068027	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1	71	110	125	98	100	504
Valor por hora en el departamento 1	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905
Total que gana trimestralmente por pupitre	135,2380952	209,5238095	238,0952381	186,6666667	190,4761905	960

Para el Departamento de Doblado: Necesitaremos 4 hombres
Calculo de Mano de Obra (4 Hombres)
Cuarto Trimestre				Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Doblado				tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir				186	615	630	201	588	2220
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1				0,38172043	0,178861789	0,198412698	0,487562189	0,170068027	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1				71	110	125	98	100	504
Valor por hora en el departamento 1				14,28571429	14,28571429	14,28571429	14,28571429	14,28571429	14,28571429
Total que gana trimestralmente por pupitre				1014,285714	1571,428571	1785,714286	1400	1428,571429	7200
Para el Departamento de Soldado: Necesitaremos 2 hombres
Calculo de Mano de Obra (2 Hombres)
Cuarto Trimestre	Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Soldado	tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir	186	615	630	201	588	2220
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1	0,38172043	0,178861789	0,198412698	0,487562189	0,170068027	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1	71	110	125	98	100	504
Valor por hora en el departamento 1	7,142857143	7,142857143	7,142857143	7,142857143	7,142857143	7,142857143
Total que gana trimestralmente por pupitre	507,1428571	785,7142857	892,8571429	700	714,2857143	3600

Para el Departamento de Perforado: Necesitaremos 1 hombre
Calculo de Mano de Obra (1 Hombre)
Cuarto Trimestre				Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Perforado				tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir				186	615	630	201	588	2220
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1				0,38172043	0,178861789	0,198412698	0,487562189	0,170068027	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1				71	110	125	98	100	504
Valor por hora en el departamento 1				1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905
Total que gana trimestralmente por pupitre				135,2380952	209,5238095	238,0952381	186,6666667	190,4761905	960
Para el Departamento de Pintado: Necesitaremos 3 hombres
Calculo de Mano de Obra (3 Hombres)
Cuarto Trimestre	Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Pintado	tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir	186	615	630	201	588	2220
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1	0,38172043	0,178861789	0,198412698	0,487562189	0,170068027	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1	71	110	125	98	100	504
Valor por hora en el departamento 1	4,523809524	4,523809524	4,523809524	4,523809524	4,523809524	4,523809524
Total que gana trimestralmente por pupitre	321,1904762	497,6190476	565,4761905	443,3333333	452,3809524	2280

Para el Departamento de Acabado Final: Necesitaremos 2 hombres
Calculo de Mano de Obra (2 Hombres)
Cuarto Trimestre	Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Acabado Final	tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir	186	615	630	201	588	2220
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1	0,38172043	0,178861789	0,198412698	0,487562189	0,170068027	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1	71	110	125	98	100	504
Valor por hora en el departamento 1	3,80952381	3,80952381	3,80952381	3,80952381	3,80952381	3,80952381
Total que gana trimestralmente por pupitre	270,4761905	419,047619	476,1904762	373,3333333	380,952381	1920

PARA LA MADERA
Para el Departamento de Corte: Necesitaremos 2 hombres
Calculo de Mano de Obra (2 Hombres)
Cuarto Trimestre	Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Corte	tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir	186	615	630	201	588	2220
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1	0,38172043	0,178861789	0,198412698	0,487562189	0,170068027	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1	71	110	125	98	100	504
Valor por hora en el departamento 1	3,80952381	3,80952381	3,80952381	3,80952381	3,80952381	3,80952381
Total que gana trimestralmente por pupitre	270,4761905	419,047619	476,1904762	373,3333333	380,952381	1920

Para el Departamento de Rebaba: Necesitaremos 1 hombre
Calculo de Mano de Obra (1 Hombre)
Cuarto Trimestre				Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Rebaba				tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir				186	615	630	201	588	2220
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1				0,38172043	0,178861789	0,198412698	0,487562189	0,170068027	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1				71	110	125	98	100	504
Valor por hora en el departamento 1				1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905
Total que gana trimestralmente por pupitre				135,2380952	209,5238095	238,0952381	186,6666667	190,4761905	960
Para el Departamento de Moldeado: Necesitaremos 2 hombres
Calculo de Mano de Obra (2 Hombres)
Cuarto Trimestre	Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Moldeado	tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir	186	615	630	201	588	2220
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1	0,38172043	0,178861789	0,198412698	0,487562189	0,170068027	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1	71	110	125	98	100	504
Valor por hora en el departamento 1	3,80952381	3,80952381	3,80952381	3,80952381	3,80952381	3,80952381
Total que gana trimestralmente por pupitre	270,4761905	419,047619	476,1904762	373,3333333	380,952381	1920

Para el Departamento de Perforado: Necesitaremos 1 hombre
Calculo de Mano de Obra (1 Hombre)
Cuarto Trimestre				Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Perforado				tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir				186	615	630	201	588	2220
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1				0,38172043	0,178861789	0,198412698	0,487562189	0,170068027	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1				71	110	125	98	100	504
Valor por hora en el departamento 1				1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905
Total que gana trimestralmente por pupitre				135,2380952	209,5238095	238,0952381	186,6666667	190,4761905	960
Para el Departamento de Limpieza: Necesitaremos 1 hombre
Calculo de Mano de Obra (1 Hombre)
Cuarto Trimestre	Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Limpieza	tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir	186	615	630	201	588	2220
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1	0,38172043	0,178861789	0,198412698	0,487562189	0,170068027	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1	71	110	125	98	100	504
Valor por hora en el departamento 1	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905
Total que gana trimestralmente por pupitre	135,2380952	209,5238095	238,0952381	186,6666667	190,4761905	960

Para el Departamento de Acabado: Necesitaremos 1 hombre
Calculo de Mano de Obra (1 Hombre)
Cuarto Trimestre	Tipos de productos por el Primer Trimestre
Departamento de Acabado	tipo 1	tipo 2	tipo 3	tipo 4	tipo 5	total
Unidades a Producir	186	615	630	201	588	2220
tasa de tiempo por unidad en el departamento 1	0,38172043	0,178861789	0,198412698	0,487562189	0,170068027	0,138842975
tiempo requerido para la producción en D1	71	110	125	98	100	504
Valor por hora en el departamento 1	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905	1,904761905
Total que gana trimestralmente por pupitre	135,2380952	209,5238095	238,0952381	186,6666667	190,4761905	960

Presupuesto de Costo Indirectos de Fabricación

Para inicio de las actividades de producción se adquirió varios Activos Fijos.

Es importante considerar para la realización de este presupuesto el valor de depreciación que pierde el Activo Fijo durante sus años de vida útil, por su uso o inclemencia al pasar el tiempo.

La siguiente tabla presenta su valor de compra, y el valor a depreciar durante sus años de vida útil:

edu.red

Depreciación de las Maquinarias que Utilizamos

Para la realización del Presupuesto de Costo Indirecto de Fabricación es necesario conocer los costos que incurren Indirectamente en la fabricación y producción de los productos que se ofrecen.

Hay que reconocer:

Las maquinarias que se utilizan para la producción de los pupitres (Tipo 1 hasta Tipo 5) se les considera $ 25, oo destinados para el mantenimiento de las mismas: costos los cuales incurren para la compra de grasa, aceite de máquina, etc.

Reconociendo que las maquinarias que se utilizan son de tipo manual.

En el caso de la energía que se utiliza para la producción se le estima un valor de $ 360, oo trimestrales.

Usada para el alumbrado del galpón, y ciertas maquinas manuales que necesitan de energía.

El Impuesto Predial establecido por la Muy Ilustre Municipalidad de X Cantón o Ciudad ha destinado un valor de $ 25, oo al año.
Valor de Depreciación es obtenido de la tabla anterior.

Valor en dólares de los Costos Indirectos de Fabricación Anual
Costos Indirectos de Fabricación	Valor mensual	Valor Trimestral	Valor Anual
Mantenimiento	8,333333333	25	100
Energía	120	360	1440
Impuesto Predial			25
Depreciación Anual			13750
Total			15315

Distribución de los CIF para cada Tipo de Pupitre durante el año

CIF Totales	Unidades	%	CIF Totales	Total De los CIF para cada Producto
Pupitre Tipo 1	1527	0,13107296	15315	2007,3824
Pupitre Tipo 2	2983	0,2560515	15315	3921,42876
Pupitre Tipo 3	2783	0,23888412	15315	3658,5103
Pupitre Tipo 4	2074	0,17802575	15315	2726,46438
Pupitre Tipo 5	2283	0,19596567	15315	3001,21416
	11650			15315

Presupuestos de Costos Unitarios

Para el establecimiento de precios el apoyo de los objetivos fijados en cuanto a los volúmenes de producción y comercialización previstos es importante para determinar la clase de demanda que se busca atender.

Es decir que si el producto que se ofrece establece una diferencia de calidad y rendimiento mayor a la competencia es posible obtener más confianza de quienes requieren de nuestros productos.

Cualquier decisión en materia de precios, además de completar su impacto sobre los objetivos, deberá sustentarse en el conocimiento de los costos y en las expectativas de rentabilidad para cubrirlos.

La determinación de nuestros precios depende de tres variables:

Los Clientes
La Competencia
Los Costos

Quienes laboramos en la producción debemos asumir el compromiso de optimizar las operaciones para obtener un costo que permita lograr obtener un nivel de utilidad deseado, dado el precio al que es posible de vender el producto.

Costos de los Materiales Totalizados sin incluir los Inventarios

Costo de Materiales Directos
Materiales		Requerimientos de materiales a comprar		Precio Unitario	Total Costo de Materiales
Plywwod de 12mm		11650		1,8	20970
Enchampado Formica		11650		1,3	15145
Tubo Red (1" x 1,5mm) patas Largas		11650		1,5	17475
Tubo Red (1" x 1,5mm) patas Cortas		11650		1,3	15145
Marco Tubo Red 3/4" x 1.5mm		11650		1,2	13980
Tubo Red 7/8" x 1.5mm		11650		1,03	11999,5
Tubo Red 3/4" x 1.5mm		11650		1,6	18640
Travesaño Tubo Red 3/4" x 1.5mm		11650		1,05	12232,5
Refuerzo Tubo Red 3/4" x 1.5mm		11650		3	34950
plywwod 3,6mm 122 x 244		11650		1,1	12815
Espaldar Plywwod 122 x 244		11650		1,05	12232,5
Suman		128150			185584,5
Materiales Adicionales				Costo Estimado para cada Pupitre	Pupitres requeridos año 2011	Valor total x Producto
PINTURA HORNEABLE PLATEADA / CANECA				0,19	11650	2213,5
PINTURA HORNEABLE AMARILLA / CANECA				0,57	11650	6640,5
PINTURA HORNEABLE BEIGE / CANECA				0,19	11650	2213,5
PINTURA HORNEABLE AZUL / CANECA				0,14	11650	1631
LACA CATALIZADA TRANSPARENTE				0,13	11650	1514,5
TINTE CAFÉ GALON				0,08	11650	932
GOMA BLANCA				0,09	11650	1048,5
DILUYENTE CANECA				0,29	11650	3378,5
LIJA EN SECO 100 / PLIEGO				0,02	11650	233
LIJA EN SECO 240 / PLIEGO				0,02	11650	233
GUAPI / LIBRA				0,02	11650	233
REGATON DE 7/8 EXTERNO	0,12	11650	1398
REGATON DE 1" EXTERNO	0,12	11650	1398
PERNOS CABEZA DE COCO 1/4 X 2" GALVANIZADO	0,26	11650	3029
TORNILLO 3/16 X 1 1/2" GALV AVELLANADO	0,28	11650	3262
DESOXIDANDTE CANECA	0,11	11650	1281,5
DESENGRASANTE CANECA	0,07	11650	815,5
DISCO DE CORTE DE 14"	0,12	11650	1398
DISCO DE DESBASTE	0,02	11650	233
GUANTES DESOXIDADA	0,02	11650	233
TRAPOS DE SECADO / METRO	0,02	11650	233
GAS	0,02	11650	233
CUCHILLAS TUPI	0,02	11650	233
LIJA # 36 DE MADERA / METRO	0,03	11650	349,5
Valor anual de materiales Adicionales			34367,5

Partes: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11

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