Análisis situación financiera y económica en la toma de decisiones en empresas hoteleras. Perú (página 6)
Enviado por DOMINGO HERNANDEZ CELIS
1 | Liquidez General | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Activo Corriente | 3,469,733 | 2,878,911 | 0.82 | 0.83 | ||||||||||||||||
Pasivo Corriente | 4,239,644 | 3,478,436 | ||||||||||||||||||
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Se tiene para el año 2008 S/. 0.82 y para el año 2007 S/. 0.83 para cubrir cada sol del pasivo corriente.
2 | Liquidez Absoluta | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Caja y Banco | 1,353,741 | 1,689,395 | 31.93% | 48.57% | ||||||||||||||||
Pasivo Corriente | 4,239,644 | 3,478,436 | ||||||||||||||||||
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Se tiene para el año 2008 31.93% y para el año 2007 48.57% de liquidez para operar sin recurrir a los flujos de renta.
3 | Capital de Trabajo | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Activo Corriente – Pasivo Corriente | 3,469,733 – | 2,878,911 – | -769,911 | -599,525 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4,239,644 | 3,478,436 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Se tiene para el año 2008 S/. -769,911 y para el año 2008 S/. -599,525 para responder a las obligaciones con terceros.
4 | Prueba Ácida | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Activo Corriente – Existencias | 3,469,733 – 634,809 | 2,878,911 – 446,895 | 0.67 | 0.70 | ||||||||||||||||
Pasivo Corriente | 4,239,644 | 3,478,436 | ||||||||||||||||||
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Se tiene para el año 2008 S/. 0.67 y para el año 2007 S/. 0.70 para cubrir cada sol de nuestro pasivo corriente.
Índices de Gestión
5 | Rotación de Existencias | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Costo de Ventas | 3,000,262 | 2,462,874 | 5 veces | 6 veces | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Existencias | 634,809 | 446,895 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Se observa que para el año 2008, las existencias han rotado 5 veces al año y para el año 2007, 6 veces al año.
6 | Plazo Promedio de Inmovilización de Existencias | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Existencias x 360 días | 634,809 x 360 | 446,895 x 360 | 76 | días | 65 | días | ||||||||||||||
Costo de Ventas | 3,000,262 | 2,462,874 | ||||||||||||||||||
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En el año 2008, las existencias permanecieron en el almacén 76 días en promedio y en el año 2008, 65 días en promedio.
7 | Rotación de Inmueble, Maquinarias y Equipos | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Ventas Netas | 16,025,853 | 13,349,434 | 0.51 | 0.43 | ||||||||||||||||
Activos fijos | 31,670,868 | 30,900,822 | ||||||||||||||||||
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Se está colocando para el año 2008 S/.0.51 y para el año 2007 S/.0.43 el valor de lo invertido en activo fijo.
8 | Rotación del Activo Total | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Ventas Netas | 16,025,853 | 13,349,434 | 0.46 | 0.39 | ||||||||||||||||
Activo Total | 35,192,557 | 33,830,040 | ||||||||||||||||||
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Se está colocando para el año 2008 S/. 0.46 y para el año 2007 S/. 0.39 el valor de la inversión efectuada.
9 | Rotación de Cuentas por Cobrar Comerciales | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Ventas Netas | 16,025,853 | 13,349,434 | 23 | veces | 28 | veces | ||||||||||||||
Cuentas por Cobrar Comerciales | 685,933 | 478,618 | ||||||||||||||||||
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De los créditos otorgados, se ha cobrado 23 veces en el año 2008 y 28 veces en el año 2007.
10 | Plazo Promedio de Cobranza | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Cuenta por Cobrar Comerciales x 360 días | 685,933 x 360 | 478,618 x 360 | 15 | días | 13 | días | ||||||||||||||
Ventas Netas | 16,025,853 | 13,349,434 | ||||||||||||||||||
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En el año 2008, se ve que la empresa ha cobrado cada 15 días y para el año 2007, cada 13 días.
11 | Grado de Intensidad en Capital | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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I.M.E. (neto) | 31,670,868 | 30,900,822 | 89.99% | 91.34% | ||||||||||||||||
Activo Total | 35,192,557 | 33,830,040 | ||||||||||||||||||
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Se observa que para el año 2008 la empresa ha invertido en activos fijos el 89.99% y para el año 2007 el 91.34%.
12 | Grado de Depreciación | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Depreciación Acumulada | 9,331,176 | 8,520,237 | 29.46% | 27.57% | ||||||||||||||||
I.M.E. (neto) | 31,670,868 | 30,900,822 | ||||||||||||||||||
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Se observa que para el año 2008 la depreciación del activo fijo de la empresa ha sido del 29.46% y para el año 2009 del 27.57%.
13 | Costo de Ventas/Ventas | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Costo de Ventas | 3,000,262 | 2,462,874 | 18.72% | 18.45% | ||||||||||||||||
Ventas | 16,025,853 | 13,349,434 | ||||||||||||||||||
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Se puede observar que para el año 2008 el costo de ventas ha sido del 18.72% y para el año 2007 del 18.45%.
14 | Gastos Operación/Venta | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Gastos Operacionales | 9,502,157 | 7,441,056 | 59.29% | 55.74% | ||||||||||||||||
Ventas | 16,025,853 | 13,349,434 | ||||||||||||||||||
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Se observa que para el año 2008 los gastos operativos han sido del 59.29% y para el año 2007 del 55.74%.
5 | Gastos Financieros/Ventas | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Gastos Financieros | 412,873 | 289,446 | 2.58% | 2.17% | ||||||||||||||||
Ventas | 16,025,853 | 13,349,434 | ||||||||||||||||||
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Se observa que para el año 2008 los gastos financieros son del 2.58% y para el año 2007 del 2.17%.
Índices de Solvencia
16 | Razón de Endeudamiento (Leverage) | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Pasivo Total | 7,733,939 | 7,245,797 | 21.98% | 21.42% | ||||||||||||||||
Activo Total | 35,192,557 | 33,830,040 | ||||||||||||||||||
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En el año 2008, el 21.98% de los activos totales es financiado por los acreedores y en el año 2007, el 21.42% de los activos totales es financiado por los acreedores.
17 | Razón de cobertura del activo fijo | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Deudas a Largo Plazo + Patrimonio | 2,940,167 + 27,458,618 | 3,441,151 + 26,584,243 | 0.96 | veces | 0.97 | veces | ||||||||||||||
Activo Fijo Neto | 31,670,868 | 30,900,822 | ||||||||||||||||||
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En el año 2008 se tiene S/. 0.96 y en el año 2007, S/. 0.97 por cada sol invertido en el Activo fijo.
18 | Razón de Cobertura de Intereses | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | ||||||||||||||||
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Utilidades antes de Intereses e Impuestos | 3,523,434 | 3,445,504 | 8.53 | veces | 11.90 | veces | |||||||||||||||
Intereses | 412,873 | 289,446 | |||||||||||||||||||
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Se observa que para el año 2008 las utilidades operativas cubren 8.53 veces mientras que para el año 2007 las utilidades operativas cubren los intereses financieros 11.90 veces.
Índices de Rentabilidad
19 | Rentabilidad sobre los Capitales Propios | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Utilidad Neta | 2,102,467 | 2,006,878 | 7.66% | 7.55% | ||||||||||||||||
Patrimonio | 27,458,618 | 26,584,243 | ||||||||||||||||||
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La rentabilidad para el año 2008 fue del 7.66% y para el año 2007 fue del 7.55%.
20 | Margen Comercial | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Ventas Netas – Costos de Ventas | 16,025,853 – 3,000,262 | 13,349,434 – 2,462,874 | 81.28% | 81.55% | ||||||||||||||||
Ventas Netas | 16,025,853 | 13,349,434 | ||||||||||||||||||
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Se tiene que para el año 2008 la rentabilidad de los productos vendidos ha sido del 81.28% mientras que la rentabilidad de los productos vendidos en el año 2007 fue del 81.55%.
21 | Rentabilidad Neta sobre de Ventas | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | |||||||||||||||
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Utilidad Neta | 2,102,467 | 2,006,878 | 13.12% | 15.03% | ||||||||||||||||
Ventas Netas | 16,025,853 | 13,349,434 | ||||||||||||||||||
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El margen de utilidad neta para el año 2008 fue del 13.12% y para el año 2007 fue del 15.03%.
ANÁLISIS ESTRUCTURAL O PORCENTUAL DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA O BALANCE GENERAL
NEGOCIOS HERNÁNDEZ CELIS SA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Por los períodos terminados al 31 de Diciembre del 2010 y 2009
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO | 2010 | % | 2009 | % | PASIVO | 2010 | % | 2009 | % | |||||||||||||||||||||||||||
Activo Corriente | Pasivo Corriente | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Caja y Bancos | 832,219 | 2.29 | 643,815 | 1.85 | Cuentas por Pagar Comerciales | 616,167 | 1.69 | 882,896 | 2.54 | |||||||||||||||||||||||||||
Fondo Mutuo – Renta Fija | 394,464 | 1.08 | 224,141 | 0.64 | Otras Cuentas por Pagar | 1,985,268 | 5.46 | 1,897,359 | 5.45 | |||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por Cobrar Comerciales | 670,507 | 1.84 | 538,939 | 1.55 | Deudas a Largo Plazo (Parte Corriente) | 1,086,029 | 2.99 | 1,194,630 | 3.43 | |||||||||||||||||||||||||||
Otras Cuentas por Cobrar | 339,055 | 0.93 | 436,692 | 1.25 | Total Pasivo Corriente | 3,687,464 | 10.14 | 3,974,885 | 11.42 | |||||||||||||||||||||||||||
Existencias | 560,551 | 1.54 | 530,871 | 1.52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos Pagados por Anticipado | 79,863 | 0.22 | 144,257 | 0.41 | Pasivo No Corriente | |||||||||||||||||||||||||||||||
Créditos Tributarios | 616,842 | 1.70 | 390,904 | 1.12 | Deudas a Largo Plazo (Parte No Corriente) | 2,368,394 | 6.51 | 1,548,943 | 4.45 | |||||||||||||||||||||||||||
Total Activo Corriente | 3,493,501 | 9.61 | 2,909,619 | 8.36 | Total Pasivo No Corriente | 2,368,394 | 6.51 | 1,548,943 | 4.45 | |||||||||||||||||||||||||||
Activo No Corriente | Participaciones e Imp. a la Renta Diferido | 1,303,720 | 3.58 | 911,223 | 2.62 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
I.M.E. (neto) | 32,856,095 | 90.35 | 31,888,360 | 91.58 | TOTAL PASIVO | 7,359,578 | 20.24 | 6,435,051 | 18.48 | ||||||||||||||||||||||||||||
Otros activos (neto) | 16,525 | 0.05 | 22,875 | 0.07 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Total Activo No Corriente | 32,872,620 | 90.39 | 31,911,235 | 91.64 | PATRIMONIO NETO | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Capital | 21,917,914 | 60.27 | 21,951,564 | 63.04 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Reservas | 1,100,767 | 3.03 | 1,034,804 | 2.97 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Resultados Acumulados | 5,987,862 | 16.47 | 5,399,435 | 15.51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PATRIMONIO NETO | 29,006,543 | 79.76 | 28,385,803 | 81.52 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO | 36,366,121 | 100.00 | 34,820,854 | 100.00 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 36,366,121 | 100.00 | 34,820,854 | 100.00 | ||||||||||||||||||||||||||||
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