Ciclo del presupuesto público dentro de un enfoque de gestión por resultados

1. Pilares de la GpR MEDIO Fiscalizar Legislar Control político Rendir cuentas FIN Representar (Gp:) Resultados para los Ciudadanos

1. Pilares de la GpR Planeación para resultados Presupuestación para resultados Gestión de finanzas publicas, auditoria, y contrataciones publicas Gestión de programas y proyectos publicos Monitoreo y Evaluación

1. Pilares de la GpR SubEstado de implementación de la GpR en Republica Dominicana Planeación para resultados (1.8) Presupuestación para resultados (1.0) Gestión de finanzas publicas, auditoria, y contrataciones publicas Gestión de programas y proyectos publicas Monitoreo y Evaluación (1.4) 0 5 Gestión de finanzas publicas, auditoria, y contrataciones publicas (2.0) Gestión de programas y proyectos publicas (2.6) Fuente: Garcia Lopez y Garcia Moreno, BID, 2010

2. Ciclo de la GpR y ciclo presupuestario Planeación Presupuestación Monitoreo Evaluación Retroalimentación Ciclo de la GpR Implementación INFORMACION VERAZ, DE CALIDAD Y EN TIEMPO REAL

2. Ciclo de la GpR y ciclo presupuestario SubCiclo presupuestario Formulación Discusión Aprobación Promulgación Ejecución Seguimiento y control Rendición de cuentas Evaluación y… retroalimentación: nuevo presupuesto y seguimiento de acciones de corrección

¿Cuándo es el momento de utilizar la evaluación? Cuando las medidas habituales del desempeño revelan una importante divergencia entre el desempeño real y el desempeño previsto Previsto (Gp:) Real

Tipos de preguntas que responde la evaluación Descriptivas: Describe el contenido de la campaña de prevención del SIDA del país X Normativas/cumplimiento: ¿Durante cuántos días/años se cumplieron las normas nacionales sobre el agua potable? Correlacionales: ¿Qué relación hay entre la tasa de alfabetización y el número de profesores capacitados en una localidad? De causa y efecto: ¿Ha aumentado el rendimiento de las cosechas con la introducción de una nueva semilla híbrida? Sobre la lógica del programa: ¿Cabe suponer que la secuencia de actividades planeadas dará lugar al cambio deseado? Sobre el uso adecuado de los instrumentos normativos: ¿Ha hecho uso el Gobierno del instrumento normativo adecuado (préstamo, subvención, subsidio, regulación, etc.) para resolver una cuestión de políticas públicas?

El poder de medir el desempeño Lo que se puede medir se puede hacer. Si no mide los resultados, no puede distinguir el éxito del fracaso. Si no puede distinguir el éxito, no puede recompensarlo. Si no puede distinguir el éxito, probablemente está recompensando el fracaso. Si no puede distinguir el éxito, no puede aprender de él. Si no puede reconocer el fracaso, no puede corregirlo. Si puede demostrar los resultados, puede conseguir el apoyo del público. Osborne y Gaebler, 1992

3. Relación entre el Plan de Gobierno y el presupuesto público SubLa debida articulación plan – presupuesto permite: • Trasformar las políticas del gobierno en programas de acción por medio de la asignación de recursos • Financiar prioridades • Cumplir con los planes de la nación a largo, mediano y corto plazo • Establecer una relación entre los fines por cumplir y los medios con que alcanzarlos • Minimizar costos de transacción y de implementación

10 Plan Estratégico del Estado Objetivos y metas Estrategias Plan Estratégico Sectorial Políticas y estrategias Programas Objetivos y metas Arquitectura de programa por sector Programa sectorial 1 PP de inversión 1.1 PP de inversión 1.2 PP de gasto corriente 1.2 PP de inversión 1.3 Programa sectorial n PP de inversión n.1 P PP de inversión n.2 Presupuesto Presupuesto de funcionamiento Presupuesto de inversión PP de gasto corriente 1.1 PP de gasto corriente n.1 3. Relación entre el Plan de Gobierno y el presupuesto público

4. Presupuestación para resultados SubDefinición Uno de los pilares de la GpR Conjunto de herramientas técnicas para lograr un esquema lógico, articulado e iterativo de programación y toma de decisiones presupuestales Permite articular el presupuesto global con los gastos sectoriales Costeo de programas sectoriales y metas

4. Presupuestación para resultados SubObjetivos de la PbR Incorporar de manera sistemática, explícita y transparentemente información del desempeño pasado (realizado) y futuro (deseado) Impactar todos los niveles de toma de decisión de las organizaciones públicas durante cada fase del proceso presupuestario Cambiar estructura de incentivos que gobierna el comportamiento de los actores

4. Presupuestación para resultados SubPrimer nivel: relacionar los recursos con los resultados futuros deseados (metas) Alienación planeación estratégica – programación- presupuestación Segundo nivel: relacionar los recursos con los resultados pasados (desempeño) Uso del presupuesto como incentivo

2. El rol del Congreso en la aprobación del plan y presupuesto Arbitraje presupuestario – PRESUPUESTACION 5. Instrumentos para la presupuestación plurianual Marco de Gasto de de Mediano Plazo Sectorial Marco Presupuestario de Mediano Plazo

5. Instrumentos para la presupuestación plurianual Fase 2: Elaboración del MPMP preliminar Previsión de recursos disponibles y asignaciones sectoriales preliminares Fase 3: Elaboración de MGMPS preliminares Fase 4: Debate y revisión de las asignaciones presupuestarias sectoriales Fase 7: Finalización del MPMP y Presupuesto anual y aprobación por el Gobierno y la Camara de Dipudados Fase 6: Finalización de los MGMPS Fase 5: Aprobación de las asignaciones presupuestarias sectoriales por el Gabinete SubNivel central Nivel sectorial Fase 1: Diagnostico de la GFP

5. Instrumentos para la presupuestación plurianual 28 de febrero Informes de desempeño de programas sectoriales 30 de junio Elaboración revisión de MGMPS preliminares 15 de septiembre Finalización del MPMP y Presupuesto anual , Aprobación por el Gobierno y entrega a la Cámara de Diputados 30 de agosto Finalización de los MGMPS 10 de agosto Arbitraje presupuestario por el Gabinete T-1 T+1 Año T 30 de abril Elaboración /revisión del MPMP preliminar 30 de marzo Informes de desempeño sectorial 28 de febrero Proyecciones macro- económicas y revisión del Marco Fiscal preliminar 15 de mayo Notificación por el Ministerio de Finanzas a las dependencias de su techo presupuestario preliminar 30 de Octubre Aprobación por el Congreso del Presupuesto anual