Como son ocho meses, la fecha de vencimiento sería el 5 de noviembre.
El método comercial VV = 20,000 (1+0.18*8/12) = 20,000 (1.12) = 22,400 En el método comercial se calcula el VV asumiendo que es va a pagar todo en la fecha de vencimiento.
Los intereses que genera el abono, por tanto, hay que rebajarlos del VV, porque se ha hecho el pago antes del vencimiento.
1er abono:
VN = 5,000 t = 140 días (del 15/06 al 05/11) VV = 5,000(1+0.18*140/360) VV = 5,350 De esos 5,350 pesos, 5000 corresponden al abono hecho y el resto al descuento de los intereses. Por lo tanto:
Deuda a vencimiento después del primer pago:
= 22,400 – 5350 = 17,050 2do abono:
VN = 8,000 t = 95 días (del 30/07 al 05/11) VV = 8,000(1+0.18*95/360) VV = 8,380 Deuda a vencimiento después del segundo pago:
17,050 (deuda después del 1er pago) – 8,380 8,670 Por lo tanto, cuando llegue la fecha de vencimiento el valor de la deuda será de RD$8,670 pesos.
Método de los saldos insolutos En este método se calcula el valor de la deuda en el momento de realizar cada pago. De este valor se deduce el pago efectuado. Este proceso se repite en cada pago hasta llegar a la fecha de vencimiento.
Ej.:
El mismo ejemplo anterior.
1er abono:
VN = 20,000 t = 100 días (del 05/03 al 15/06) VV = 20,000 (1+0.18*100/360) VV = 20,000 (1.05) VV = 21,000 (esta es la deuda el 15 de junio).
Como el 15 de junio se hizo el primer pago de 5,000 le resto esa cantidad a la deuda.
21,000 -5,000 16,000 (esta es la deuda después del 1er abono) 2do abono:
Del primer abono al segundo han pasado 45 días (del 15/06 al 30/07), por lo tanto calculamos la deuda restante y los intereses por esos 45 días:
VV = 16,000(1+0.18*45/360) VV = 16,360 (esta es la deuda en la fecha del segundo abono) A esa suma le resto el segundo abono:
16,360 -8,000 8,360 (deuda restante después del segundo abono Ahora bien, eso no significa que voy a pagar 8,360 en el vencimiento de la deuda. A esos 8,360 debo calcularle los intereses desde la fecha del segundo abono hasta la fecha de vencimiento. Es decir los intereses desde el 30 de julio hasta el 5 de noviembre (95 días) VV = 8,360(1+0.18*95/360) VV = 8,757.10 La deuda pendiente al llegar la fecha de vencimiento será igual a RD$8,757.10 Tabla comparativa de ambos métodos.
Método Comercial | Método de los Saldos Insolutos | ||
Primer pago | 5000 | 5000 | |
Segundo pago | 8000 | 8000 | |
Saldo a vencimiento | 8670 | 8757.1 | |
Total pagado | 21,670 | 21,757.1 | |
Como se puede observar, utilizando el método comercial se consigue un ahorro de RD$87.10 pesos frente al método de los saldos insolutos.
Matemática financiera 1
"NO A LA CULTURA DEL SECRETO, SI A LA LIBERTAD DE INFORMACION"® www.monografias.com/usuario/perfiles/ing_lic_yunior_andra_s_castillo_s/monografias Santiago de los Caballeros, República Dominicana, 2015.
"DIOS, JUAN PABLO DUARTE Y JUAN BOSCH – POR SIEMPRE"®
Autor:
Ing.+Lic. Yunior Andrés Castillo S.
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