4.4 Estados financieros de la empresa TECH PRES, C.A.
TECH PRES, C.A. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE GENERAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
AL 31/12/2004 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACTIVO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACTIVO CIRCULANTE | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Caja | 70.836.722,42 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Bancos | 2.563.279,95 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por cobrar | 48.624.515,91 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE | 122.024.518,28 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Maquinarias | 94.269.428,05 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Maquinarias | -43.837.052,72 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Vehículos | 52.771.996,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Vehículos | -5.277.199,60 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS | 97.927.171,73 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CARGOS DIFERIDOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Impuestos Retenidos | 20.660.431,12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CARGOS DIFERIDOS | 20.660.431,12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO | 240.612.121,13 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO Y CAPITAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por pagar a socios | 51.000.620,34 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO | 51.000.620,34 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CAPITAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Capital en acciones | 50.000.000,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Superavit Acumulado | 42.873.041,74 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CAPITAL | 92.873.041,74 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RESULTADO DEL EJERCICIO | 96.738.459,05 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO Y CAPITAL | 240.612.121,13 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Razón circulante del balance general al 31/12/2004
Razón Circulante: | Activo Circulante | |||
Pasivo Circulante | ||||
Razón Circulante: | 122.024.518,28 | |||
51.000.620,34 | ||||
Razón Circulante: | 2,39 |
TECH PRES, C.A. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ESTADO DE RESULTADO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
DEL 01/01/04 AL 31/12/04 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS BRUTOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS POR PRODUCCIÓN Y VENTAS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ventas Brutas | 999.688.453,52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS POR PRODUCCIÓN Y VENTAS | 999.688.453,52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS BRUTOS | 999.688.453,52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS | 999.688.453,52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
COSTOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
COSTO DE VENTAS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos de Suministros y Servicios | -630.624.064,64 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos de personal de producción | -181.794.909,96 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Reparación y mantenimiento | -30.346.762,37 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL COSTO DE VENTAS | -842.765.736,97 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL COSTOS | -842.765.736,97 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GASTOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GASTOS GENERALES | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos de Administración | -59.813.924,50 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos no deducibles | -370.333,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL GASTOS GENERALES | -60.184.257,50 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL GASTOS | -60.184.257,50 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RESULTADO DEL EJERCICIO | 96.738.459,05 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TECH PRES, C.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE GENERAL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
AL 31/12/2005 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACTIVO | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACTIVO CIRCULANTE | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Caja | 1.071.665,55 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Bancos | 35.650,85 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por cobrar | 95.285.096,93 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos prepagados | 30.226.075,58 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE | 126.618.488,91 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mobiliario y Equipos | 4.858.585,99 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Mobiliario y equipos | -431.248,09 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Maquinarias | 175.224.068,05 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Maquinarias | -68.327.389,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Galpones | 25.000.000,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Galpones | -833.333,33 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Vehículos | 52.771.996,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Vehículos | -10.554.399,20 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Herramientas | 6.312.696,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Herramientas | -52.605,80 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS | 183.968.370,62 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CARGOS DIFERIDOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mejora a local arrendado | 1.741.000,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CARGOS DIFERIDOS | 1.741.000,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO | 312.327.859,53 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO Y CAPITAL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO CIRCULANTE | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas a pagar diversas | 57.272.783,37 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Retenciones por pagar | 16.792.017,76 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO CIRCULANTE | 74.064.801,13 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO | 74.064.801,13 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CAPITAL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Capital en acciones | 50.000.000,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Utilidades | 188.263.058,40 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CAPITAL SOCIAL | 238.263.058,40 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CAPITAL CONTABLE | 238.263.058,40 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE | 312.327.859,53 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TECH PRES, C.A. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ESTADO DE RESULTADO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
DEL 01/01/05 AL 31/12/05 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS BRUTOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS POR PRODUCCIÓN Y VENTAS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ventas Brutas | 861.957.506,12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ingresos de Producción | 81.770.696,14 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS POR PRODUCCIÓN Y VENTAS | 943.728.202,26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS BRUTOS | 943.728.202,26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS | 943728202,26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
COSTOS Y GASTOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
COSTO DE VENTAS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos de Suministros y Servicios | -454540329,37 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos de personal de producción | -557403,51 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL COSTO DE VENTAS | -455097732,88 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL COSTOS | -455097732,88 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GASTOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GASTOS GENERALES | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos de Administración | -438414377,32 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos no deducibles | -1564534,45 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL GASTOS GENERALES | -439978911,77 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL GASTOS | -439978911,77 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RESULTADO DEL EJERCICIO | 48651557,61 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.4 Análisis de liquidez:
Esta razón indica la disponibilidad que tiene la empresa una vez canceladas sus obligaciones inmediatas.
Se demuestra que la organización cuenta con una disponibilidad de efectivo aceptable. Además, dado a que existe un equilibrio entre los activos y pasivos se entiende que no existen fondos ociosos en la empresa, lo cual en caso de existir podría ser tan perjucial como si la diferencia hubiese dado negativa ya que los fondos ociosos pueden ser utilizados en inversiones que den mayor rendimiento en la organización.
Por cada 1 Bolívar de pasivo circulante la empresa tiene 1,71 Bolívares para responder o hacer frente a esa deuda. Esta razón da a conocer que la empresa cuenta con una liquidez satisfactoria para cumplir con los compromisos adquiridos y cualquier eventualidad que se pueda presentar.
4.5 Análisis de actividad:
Esta razón indica el promedio de días que utiliza la empresa para hacer disponible sus cuentas por cobrar.
Se demuestra que la organización utiliza un promedio de 36 días para hacer efectiva sus cobros, lo cual es claro dado que la empresa tiene como política de cobro a su cartera de clientes de crédito a 30 días después de presentación de sus facturas en caja. Sin embargo, se estima que puede reforzar su estrategia de cobros.
Esta razón indica el promedio de eficiencia con lo que son aprovechados los activos de la empresa para generar las ventas y por consiguientes los ingresos.
Se demuestra que la organización utiliza de manera eficiente un promedio de 3 veces a 1 los activos para la producción por lo que se estima que se están aprovechando las inversiones realizadas en activos para el logro de los objetivos establecidos.
4.6 Análisis de deuda:
Esta razón indica que de la totalidad de los activos sólo el 24% del total ha sido financiado por los acreedores de la empresa. Por lo que la organización se encuentra estable, de manera que las utilidades generadas por el restante 76% pueden dar cumplimiento a las obligaciones adquiridas.
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