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Proyectos de inversión, vía alternativa para el desarrollo (página 5)


Partes: 1, 2, 3, 4, 5

 

Anexo No. 4 Flujo de Caja Proyectado.

UM:

MP

Año 1

Conceptos

Ene.

Feb.

Marz.

Abr.

May.

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct.

Nov.

Dic.

1

Ventas al Contado

2

Recibimiento de Ventas a Plazo

11.5

16.0

16.0

16.0

17.0

17.0

3

Prestamos y Financiamiento

62.5

4

Otras Entradas de Caja

A

Total de Entradas

62.5

11.5

16.0

16.0

16.0

17.0

17.0

1

Compras (Estoques)

3.8

3.8

5.7

5.7

5.7

5.7

5.7

5.7

2

Gastos Operacionales

2.5

2.4

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

2.5

3

Pago de Préstamo

5.2

5.2

5.2

5.2

4

Adquisición de Equipos

11.3

11.3

11.3

11.3

5

Pago de Impuestos

0.8

0.8

0.8

0.8

0.8

0.8

6

Retiradas

B

Total de las Salidas

11.3

11.3

11.3

11.3

6.3

6.2

9.0

9.0

14.2

14.2

14.2

14.2

Saldo Inicial Caja

51.2

39.9

28.6

17.3

11.0

4.8

7.3

14.3

16.1

17.9

20.7

(+)

Entradas

62.5

11.5

16.0

16.0

16.0

17.0

17.0

(-)

Salidas

11.3

11.3

11.3

11.3

6.3

6.2

9.0

9.0

14.2

14.2

14.2

14.2

(=)

Saldo Final de Caja

51.2

39.9

28.6

17.3

11.0

4.8

7.3

14.3

16.1

17.9

20.7

23.5

Continuación del Anexo No. 4

UM:

MP

Año 2

Conceptos

Ene.

Feb.

Marz.

Abr.

May.

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct.

Nov.

Dic.

1

Ventas al Contado

2

Rec. De Ventas a Plazo

17.0

20.0

22.0

24.0

26.2

26.2

26.2

26.2

26.2

26.2

26.2

26.2

3

Prestamos y Financiamiento

5

Otras Entradas de Caja

A

Total de Entradas

17.0

20.0

22.0

24.0

26.2

26.2

26.2

26.2

26.2

26.2

26.2

26.2

1

Compras (Estoques)

8.4

8.4

8.4

8.4

8.4

8.4

8.4

8.4

8.4

8.4

8.4

8.4

2

Gastos Operacionales

3.0

3.0

3.0

3.0

3.0

3.0

3.0

3.0

3.0

3.0

3.0

3.0

3

Pago de Préstamo

5.2

5.2

5.2

5.2

5.2

5.2

5.2

5.3

4

Adquisición de Equipos

5

Pago de Impuestos

0.8

0.8

0.8

0.8

0.8

0.8

0.8

0.8

0.8

0.8

0.8

0.8

6

Retiradas

B

Total de las Salidas

17.4

19.7

19.7

19.7

19.7

19.7

19.7

19.8

14.5

14.5

14.5

14.5

Saldo Inicial Caja

23.5

23.1

23.4

25.7

30.0

36.5

43.0

49.5

55.9

67.6

79.3

91.0

(+)

Entradas

17.0

20.0

22.0

24.0

26.2

26.2

26.2

26.2

26.2

26.2

26.2

26.2

(-)

Salidas

17.4

19.7

19.7

19.7

19.7

19.7

19.7

19.8

14.5

14.5

14.5

14.5

(=)

Saldo Final de Caja

23.1

23.4

25.7

30.0

36.5

43.0

49.5

55.9

67.6

79.3

91.0

102.7

Anexo No. 5 Punto de Equilibrio.

Conceptos

Año 1

Total de Costos Fijos

$ 31 592.16

Total de Costos Variables

149 076.00

Ventas Totales

$244 800.00

Conceptos

Año 2

Total de Costos Fijos

$ 31 592.16

Total de Costos Variables

198 272.16

Ventas Totales

$355 200.00

Anexo No. 6 Flujo de Entradas y Salidas

Flujo de Entradas y Salidas UM: pesos

Entadas y Salidas

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Ventas

$ 244 800.00

$ 355 200.00

$ 449 700.00

$ 449 700.00

( – ) Costo de Operaciones

138 876.16

185 312.16

200 000.00

200 000.00

( – ) Otros Costos

50 400.00

57 600.00

65 000.00

65 000.00

( -) Impuesto sobre Operaciones

24 400.00

35 520.00

44 970.00

44 970.00

( = ) Flujo de Tesorería en Operaciones

$ 31 043.84

$ 76 767.84

$ 139 730.00

$ 139 730.00

( – ) Cambio en el Fondo de Maniobra

8 719.00

8 719.00

8 719.00

8 719.00

( – ) Inversión o Desimbersión

$ 62 576.00

( = ) Flujo de Entrada o Salida.

$ 22 324.84

$ 68 048.84

$ 131 011.00

$ 131 011.00

Continuación del Anexo No. 6 Flujo de Entradas y Salidas

Flujo de Entradas y Salidas UM: pesos

Entadas y Salidas

Año 5

Año 6

Año 7

Año 8

Año 9

Año 10

Ventas

$ 449 700.00

$ 449 700.00

$ 449 700.00

$ 449 700.00

$ 355 200.00

$ 244 800.00

( – ) Costo de Operaciones

200 000.00

200 000.00

200 000.00

200 000.00

185 312.16

138 876.16

( – ) Otros Costos

65 000.00

65 000.00

65 000.00

65 000.00

57 600.00

50 400.00

( -) Impuesto sobre Operaciones

44 970.00

44 970.00

44 970.00

44 970.00

35 520.00

24 400.00

( = ) Flujo de Tesorería en Operac.

$ 139 730.00

$ 139 730.00

$ 139 730.00

$ 139 730.00

$ 76 767.84

$ 31 043.84

( – ) Cambio en el Fondo de Maniobra

8 719.00

8 719.00

8 719.00

8 719.00

8 719.00

8 719.00

( – ) Inversión o Desimbersión

( = ) Flujo de Entrada o Salida

$ 131 011.00

$ 131 011.00

$ 131 011.00

$ 131 011.00

$ 68 048.84

$ 22 324.84

Anexo No. 7 Cuadro Comparativo de Precios (USD)

Productos

Nuestra Empresa (1Kg.)

Guantánamo

Precios del Competidor (1Kg.)

Holguín

Fruta Bomba

1.40

1.40

Limón

1.50

1.50

Mamey Colorado

2.00

2.00

Mango

1.70

1.70

Naranja

1.50

1.50

Anón

2.00

2.00

Níspero

1.50

1.50

Guanábana

1.50

1.50

Guayaba

1.60

1.60

Piña

1.50

1.50

Tamarindo

1.50

1.50

Chirimoya

1.50

1.50

Plátano Fruta

1.00

1.00

Mandarina

1.50

1.50

Yuca Congelada

0.70

0.70

 

 

Autor:

Lic. Raiza Trapote Fernández

Aspirante a Doctora en Contabilidad y Finanzas.

CENTRO AL QUE PERTENECE: CENTRO UNIVERSITARIO GUANTÁNAMO.

PAÍS: CUBA.

 

Partes: 1, 2, 3, 4, 5
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