Proyectos de inversión, vía alternativa para el desarrollo (página 5)
Enviado por Raiza Trapote Fern�ndez
Anexo No. 4 Flujo de Caja Proyectado. | UM: | MP | |||||||||||
Año 1 | |||||||||||||
Conceptos | Ene. | Feb. | Marz. | Abr. | May. | Jun. | Jul. | Ago. | Sep. | Oct. | Nov. | Dic. | |
1 | Ventas al Contado | ||||||||||||
2 | Recibimiento de Ventas a Plazo | 11.5 | 16.0 | 16.0 | 16.0 | 17.0 | 17.0 | ||||||
3 | Prestamos y Financiamiento | 62.5 | |||||||||||
4 | Otras Entradas de Caja | ||||||||||||
A | Total de Entradas | 62.5 | 11.5 | 16.0 | 16.0 | 16.0 | 17.0 | 17.0 | |||||
1 | Compras (Estoques) | 3.8 | 3.8 | 5.7 | 5.7 | 5.7 | 5.7 | 5.7 | 5.7 | ||||
2 | Gastos Operacionales | 2.5 | 2.4 | 2.5 | 2.5 | 2.5 | 2.5 | 2.5 | 2.5 | ||||
3 | Pago de Préstamo | 5.2 | 5.2 | 5.2 | 5.2 | ||||||||
4 | Adquisición de Equipos | 11.3 | 11.3 | 11.3 | 11.3 | ||||||||
5 | Pago de Impuestos | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | ||||||
6 | Retiradas | ||||||||||||
B | Total de las Salidas | 11.3 | 11.3 | 11.3 | 11.3 | 6.3 | 6.2 | 9.0 | 9.0 | 14.2 | 14.2 | 14.2 | 14.2 |
Saldo Inicial Caja | 51.2 | 39.9 | 28.6 | 17.3 | 11.0 | 4.8 | 7.3 | 14.3 | 16.1 | 17.9 | 20.7 | ||
(+) | Entradas | 62.5 | 11.5 | 16.0 | 16.0 | 16.0 | 17.0 | 17.0 | |||||
(-) | Salidas | 11.3 | 11.3 | 11.3 | 11.3 | 6.3 | 6.2 | 9.0 | 9.0 | 14.2 | 14.2 | 14.2 | 14.2 |
(=) | Saldo Final de Caja | 51.2 | 39.9 | 28.6 | 17.3 | 11.0 | 4.8 | 7.3 | 14.3 | 16.1 | 17.9 | 20.7 | 23.5 |
Continuación del Anexo No. 4 | UM: | MP | |||||||||||
Año 2 | |||||||||||||
Conceptos | Ene. | Feb. | Marz. | Abr. | May. | Jun. | Jul. | Ago. | Sep. | Oct. | Nov. | Dic. | |
1 | Ventas al Contado | ||||||||||||
2 | Rec. De Ventas a Plazo | 17.0 | 20.0 | 22.0 | 24.0 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 |
3 | Prestamos y Financiamiento | ||||||||||||
5 | Otras Entradas de Caja | ||||||||||||
A | Total de Entradas | 17.0 | 20.0 | 22.0 | 24.0 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 |
1 | Compras (Estoques) | 8.4 | 8.4 | 8.4 | 8.4 | 8.4 | 8.4 | 8.4 | 8.4 | 8.4 | 8.4 | 8.4 | 8.4 |
2 | Gastos Operacionales | 3.0 | 3.0 | 3.0 | 3.0 | 3.0 | 3.0 | 3.0 | 3.0 | 3.0 | 3.0 | 3.0 | 3.0 |
3 | Pago de Préstamo | 5.2 | 5.2 | 5.2 | 5.2 | 5.2 | 5.2 | 5.2 | 5.3 | ||||
4 | Adquisición de Equipos | ||||||||||||
5 | Pago de Impuestos | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.8 | 0.8 |
6 | Retiradas | ||||||||||||
B | Total de las Salidas | 17.4 | 19.7 | 19.7 | 19.7 | 19.7 | 19.7 | 19.7 | 19.8 | 14.5 | 14.5 | 14.5 | 14.5 |
Saldo Inicial Caja | 23.5 | 23.1 | 23.4 | 25.7 | 30.0 | 36.5 | 43.0 | 49.5 | 55.9 | 67.6 | 79.3 | 91.0 | |
(+) | Entradas | 17.0 | 20.0 | 22.0 | 24.0 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 | 26.2 |
(-) | Salidas | 17.4 | 19.7 | 19.7 | 19.7 | 19.7 | 19.7 | 19.7 | 19.8 | 14.5 | 14.5 | 14.5 | 14.5 |
(=) | Saldo Final de Caja | 23.1 | 23.4 | 25.7 | 30.0 | 36.5 | 43.0 | 49.5 | 55.9 | 67.6 | 79.3 | 91.0 | 102.7 |
Anexo No. 5 Punto de Equilibrio.
Conceptos | Año 1 |
Total de Costos Fijos | $ 31 592.16 |
Total de Costos Variables | 149 076.00 |
Ventas Totales | $244 800.00 |
Conceptos | Año 2 |
Total de Costos Fijos | $ 31 592.16 |
Total de Costos Variables | 198 272.16 |
Ventas Totales | $355 200.00 |
Anexo No. 6 Flujo de Entradas y Salidas
Flujo de Entradas y Salidas UM: pesos | |||||
Entadas y Salidas | Año 0 | Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 |
Ventas | – | $ 244 800.00 | $ 355 200.00 | $ 449 700.00 | $ 449 700.00 |
( – ) Costo de Operaciones | – | 138 876.16 | 185 312.16 | 200 000.00 | 200 000.00 |
( – ) Otros Costos | – | 50 400.00 | 57 600.00 | 65 000.00 | 65 000.00 |
( -) Impuesto sobre Operaciones | – | 24 400.00 | 35 520.00 | 44 970.00 | 44 970.00 |
( = ) Flujo de Tesorería en Operaciones | – | $ 31 043.84 | $ 76 767.84 | $ 139 730.00 | $ 139 730.00 |
( – ) Cambio en el Fondo de Maniobra | – | 8 719.00 | 8 719.00 | 8 719.00 | 8 719.00 |
( – ) Inversión o Desimbersión | $ 62 576.00 | – | – | – | – |
( = ) Flujo de Entrada o Salida. | – | $ 22 324.84 | $ 68 048.84 | $ 131 011.00 | $ 131 011.00 |
Continuación del Anexo No. 6 Flujo de Entradas y Salidas
Flujo de Entradas y Salidas UM: pesos | ||||||
Entadas y Salidas | Año 5 | Año 6 | Año 7 | Año 8 | Año 9 | Año 10 |
Ventas | $ 449 700.00 | $ 449 700.00 | $ 449 700.00 | $ 449 700.00 | $ 355 200.00 | $ 244 800.00 |
( – ) Costo de Operaciones | 200 000.00 | 200 000.00 | 200 000.00 | 200 000.00 | 185 312.16 | 138 876.16 |
( – ) Otros Costos | 65 000.00 | 65 000.00 | 65 000.00 | 65 000.00 | 57 600.00 | 50 400.00 |
( -) Impuesto sobre Operaciones | 44 970.00 | 44 970.00 | 44 970.00 | 44 970.00 | 35 520.00 | 24 400.00 |
( = ) Flujo de Tesorería en Operac. | $ 139 730.00 | $ 139 730.00 | $ 139 730.00 | $ 139 730.00 | $ 76 767.84 | $ 31 043.84 |
( – ) Cambio en el Fondo de Maniobra | 8 719.00 | 8 719.00 | 8 719.00 | 8 719.00 | 8 719.00 | 8 719.00 |
( – ) Inversión o Desimbersión | – | – | – | – | – | – |
( = ) Flujo de Entrada o Salida | $ 131 011.00 | $ 131 011.00 | $ 131 011.00 | $ 131 011.00 | $ 68 048.84 | $ 22 324.84 |
Anexo No. 7 Cuadro Comparativo de Precios (USD)
Productos | Nuestra Empresa (1Kg.) Guantánamo | Precios del Competidor (1Kg.) Holguín |
Fruta Bomba | 1.40 | 1.40 |
Limón | 1.50 | 1.50 |
Mamey Colorado | 2.00 | 2.00 |
Mango | 1.70 | 1.70 |
Naranja | 1.50 | 1.50 |
Anón | 2.00 | 2.00 |
Níspero | 1.50 | 1.50 |
Guanábana | 1.50 | 1.50 |
Guayaba | 1.60 | 1.60 |
Piña | 1.50 | 1.50 |
Tamarindo | 1.50 | 1.50 |
Chirimoya | 1.50 | 1.50 |
Plátano Fruta | 1.00 | 1.00 |
Mandarina | 1.50 | 1.50 |
Yuca Congelada | 0.70 | 0.70 |
Autor:
Lic. Raiza Trapote Fernández
Aspirante a Doctora en Contabilidad y Finanzas.
CENTRO AL QUE PERTENECE: CENTRO UNIVERSITARIO GUANTÁNAMO.
PAÍS: CUBA.
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