Auditoría forense, relacionada con declaración de impuestos IVA en la Ferreteria Donald S.A (página 2)

Cuando la prueba pericial sea ordenada a propuesta del Ministerio Público o del acusado que no tenga capacidad económica, los honorarios de los peritos privados, determinados por el juez o tribunal, correrán a cargo del Poder Judicial. Si la prueba pericial es propuesta por alguna otra parte o por el acusado con capacidad económica, los honorarios periciales correrán a su cargo. En todos los casos señalados, los emolumentos a los peritos deberán ser pagados por medio del juez o tribunal, de la Ley 406 del Código Procesal Penal de la Republica de Nicaragua, Arto. 7 de la ley 1038, los artículos 17, 18,19 del reglamento del colegio de contadores publico de Nicaragua y el arto. 9 del reglamento de ética profesional de este colegio.

Lic. Perla Henriquez

Auditor Externo

REPUBLICA DE NICARAGUA

MINISTERIO DE GOBERNACION

POLICIA NACIONAL

FORMATO UNICO DE DENUNCIA

Lugar Ocurrencia: CENTRO DE TRABAJO

Dirección del hecho: CARRETERA A MASAYA KM.10 FERRETERIA DONALD

Barrio: LUZ VERDE

sector: 106

Lugar de Referencia: FERRETERIA DONALD S.A

Faltas de Delitos: FRAUDE

NARRACION DE LOS HECHOS

Comentario del delito

El día de hoy jueves 3 de marzo del 2012 a esos de las 8.15 am me encontraba en la oficina de mi trabajo la que cita según la dirección antes mencionada propiedad de la Ferretería Donald S.A cuando me informaron acerca de la reunión que sostendría con la firma de Auditores Independientes "Rodríguez Auditores & Asociados "en la cual expusieron el resultado de la Auditoria en la que se demuestra mediante pruebas y documentos el fraude cometido por los Sres. Alfonso María Reyes y Lic. Mirtala Vallecillo Espinoza, quienes abusaron de la confianza de la Entidad para cometer ilícito y sustraer fondos pertenecientes al fisco (DGI) relacionado al IVA correspondientes a los meses de octubre, noviembre y diciembre 2011 hasta por la suma de C$ 536,410.23 mediante la sustitución falsa de declaraciones en cero (0) y sustitución de recibos de caja de la DGI falsos.

OBJETOS AFECTADOS

DINERO POR LA CANTIDAD C$ 536,410.23 (QUINIENTOS TREINTA Y SEIS MIL CUATROCIENTOS DIEZ CORDOBAS CON 23/100).

INSTRUMENTOS Y/O MEDIOS UTILIZADOS

Medio Utilizado: Sistemas computarizados.

Descripción: Escáner e impresoras

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Nombre del Receptor Nombre del Denunciante

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Revisado por Jefe de la

Especialidad

Autor:

Francisco Rodríguez Solís

FERRETERIA DONAL, S.A.

UNIDAD DE AUDITORÍA EXTERNA

Managua, 01-03-2012

CPFJ-01-03-12

AF-000-01-03-10-12

INFORME DE AUDITORIA EXTERNA