Importancia de los APV y los Seguros de Vida Flexible (página 3)

CUADRO Nº 19 Situación Tributaria Caso 2 Independientes

Reverso

CUADRO Nº 20 Situación Tributaria Caso 3 Independientes

Reverso

Comentarios:

• Las cotizaciones Previsionales, que son obligatorias en los Afiliados Independientes, se rebajaran de la base tributable, en la medida que el contribuyente se acoja a tributar en renta efectiva.

• Los efectos de utilizar el APV, provocará que se obtenga una mayor devolución o pagar menos impuesto a la renta.

• El afiliado, deberá evaluar si es màs conveniente utilizar el APV y su monto mensual, o utilizar los Seguros de Vida Flexible

• El Seguro de Vida, tiene una exención de 17 UTM anuales, y se considera siempre y cuando, obtengan utilidad de lo ahorrado con dicho seguro.

• Los Cuadros 12, 13 y 14, incluyen el APV y Seguros Flexible necesarios para conseguir la Pensión deseada y deberán considerarse tanto para los casos de los afiliados Dependientes e Independientes.

VI Conclusiones Finales

El Trabajo de Investigación, proporcionó elementos que ratifican la problemática que vive el Segmento ABC1 de la población, en relación a su futuro previsional.

En efecto, la situación previsional actual de los afiliados del segmento ABC1 es compleja, debido a que es imposible que tengan una renta después de su jubilación que sea igual al monto de su renta actual sin complementar su cotización previsional.

Las nuevas formas de complementar ahorro en previsión, son el ahorro previsional voluntario y los Seguros de Vida Flexible, lo cual, se demuestran que son altamente efectivos en su propósito por lo cual fueron creados. Se puede concluir a través de los ejemplos mostrados que el APV baja la base tributable para el cálculo de los impuestos por lo cual el costo real es menor al cancelado.

Por lo anterior, se puede concluir que el segmento estudiado tiene las dos opciones mencionadas anteriormente, para complementar su jubilación y que utilizándolo, permiten que la pensión al momento del retiro, esta sea igual al sueldo actual al momento de su retiro o Jubilación.

Finalmente, el trabajo de investigación permite ratificar la necesidad que tiene el Segmento ABC1, de considerar el adquirir las nuevas herramientas de ahorro complementario previsional y así, obtener una pensión más acorde a los últimos ingresos que obtendría el afiliado en su vida activa.

VII Sugerencias:

En relación a los demás segmentos del mercado, podemos mencionar que durante el estudio realizado, se pudo constatar que fueron abordados en la última Reforma Previsional, Ley 20.255, donde se crea el Pilar Solidario y que permite que el efecto negativo de la Tasa de Reemplazo, fuera remediado para estos afiliados.

VIII Bibliografía

• Walker Errázuriz, Francisco y Liendo Roa, Ricardo. "Los Multifondos y el Ahorro Previsional Voluntario, La construcción personal de la pensión de Vejez", Chile, 2002.

• SVS, "Impacto de los cambios legales en el Ahorro Previsional Voluntario", SVS, Documento de trabajo Nro. 3, (6), Diciembre 2004

• Asociación de AFP, Serie de Estudios, Número 47,(1-2), Enero 2005.

• Asociación de AFP, Serie de Estudios, Número 19, (3), Noviembre 2001.

• Miranda, Marcela. ABCD, letras que nos dividen. Que Pasa. 1999.

• REPORTAJES, Depto. Ciencias Sociales, Santiago, Universidad de Chile, Noviembre 2007.

• Encuesta Nacional de Opinión Publica, "Radiografía social, política y económica de Chile", VI. AFP y Previsión, 3ra. Versión, Universidad Diego Portales, Facultad de Ciencias Sociales e Historia, año 2007.

• BOLETIN ESTADISTICO Nº 205, Cotizantes Seguro Cesantía, Superintendencia de Pensiones, Agosto 2008.

• Circular N° 51. Modificaciones Introducidas a los Artículos 42 BIS, 42 TER Y 50 de la LIR. Por la Ley N° 20.255. SII. Septiembre del 2008.

• DL 824 Impuesto a la Renta.

• DL 3500 Sistema de Pensiones

• Ley 19768, Ahorro Previsional Voluntario

• Ley 20255, Reforma Previsional.

Autor:

Juan Miguel Flores Tapia

Los Andes, Chile