Normas Ecuatorianas de Contabilidad N°16 (página 2)

NEC 16: Ejercicio de Aplicación

Corrección Monetaria Integral de Estados Financieros

DOLARIESGO S.A.

Préstamos Bancos en Moneda

VALOR

T/C

Extranjera U.S.D. 25/08/99

100,000

10,973.38

Documentos por Pagar Largo Plazo

Ajuste

Fecha Pacto

Valor Cuenta

con Pacto de Reajuste Mensual:

3%

11/1/99

500,000,000

Capital Inicial:

70,000,000

Aumento de Capital: 24/06/99

10,000,000

Las utilidades retenidas del ejercicio 1998 se reconocieron el 15/02/99

NEC 16: Ejercicio de Aplicación

Corrección Monetaria Integral de Estados Financieros

DOLARIESGO S.A.

BALANCE GENERAL

AL 31/12/99

ACTIVOS

CORRIENTES

Bancos Moneda Nacional

46,447,045

Bancos Moneda Extranjera

167,367,000

Inventarios:

2,311,946,000

Materia Prima

80,500,000

Productos Terminados

980,570,000

Productos Comprados

1,250,876,000

Cuentas por Cobrar (Clientes)

350,680,200

343,666,596

– Reserva cuentas incobrables

-7,013,604

Anticipo impuesto renta

25,820,000

Arriendos pagados por adelantado

28,000,000

Seguros pagados por adelantado (en $)

50,210,100

Seguros Diferidos

70,674,867

47,116,585

– Amortización Seguros Diferidos

-23,558,282

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

3,020,573,326

INVERSIONES

Acciones no Registradas en Bolsa

640,000,000

Participaciones Registradas en Bolsa

375,000,000

TOTAL INVERSIONES

1,015,000,000

FIJOS

Terrenos

766,871,166

Edificio

920,245,399

844,233,129

– Depreciación Acum. Edificio

-76,012,270

Maquinaria y Equipos

306,748,466

256,073,619

– Depreciación Acum. Maq. y Equipos

-50,674,847

TOTAL ACTIVOS FIJOS

1,867,177,914

OTROS ACTIVOS

Reexpresión Monetaria Diferida años Anteriores

0

Gastos de constitución

76,687,117

51,349,694

– Amortizc. Acum. Gastos Constitución

-25,337,423

Otros

600,000

TOTAL OTROS ACTIVOS

51,949,694

TOTAL ACTIVOS

5,954,700,934

NEC 16: Ejercicio de Aplicación

Corrección Monetaria Integral de Estados Financieros

DOLARIESGO S.A.

BALANCE GENERAL

AL 31/12/99

PASIVOS

CORRIENTES

Proveedores por pagar

155,154,681

Documentos por pagar

658,500,000

Impuestos; Retenciones IVA Ventas

87,566,280

Sueldos y Beneficios Sociales

90,450,870

Préstamos bancarios en Moneda Extranjera

1,097,938,000

Otros Pasivos Corrientes

199,978,987

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

2,289,588,818

LARGO PLAZO

Documentos por pagar L.P. (contrato de reajuste)

500,000,000

Hipotecas por pagar. L.P.

502,271,209

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO

1,002,271,209

OTROS PASIVOS

Jubilación Patronal

45,000,000

Reexpresión monetaria diferida años anteriores

0

Comisiones cobradas por anticipado

60,000,000

Utilidades a realizar

100,000,000

Documentos descontados

50,000,000

TOTAL OTROS PASIVOS

255,000,000

TOTAL PASIVOS

3,546,860,027

PATRIMONIO

Capital

80,000,000

Reservas:

76,050,442

Legal

26,050,442

Especial

50,000,000

Reserva por Revalorizc. Patrimonio

355,344,605

Reserva de Capital

Reexpresión Monetaria

710,689,210

Resultados:

Utilidades retención ejercicios anteriores

428,600,550

Utilidad del Ejercicio

757,156,100

Resultados Exposición a Inflación R.E.I.

TOTAL PATRIMONIO

2,407,840,907

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

5,954,700,934

NEC 16: Ejercicio de Aplicación

Corrección Monetaria Integral de Estados Financieros

DOLARIESGO S.A.

CÉDULAS DE CORRECCIÓN MONETARIA

AL 31/12/99

Los valores del T/C y el IPCU consultar en los apéndices I y II de la NEC 17. Reg.

Oficial 13/04/00

1

C.C.M.:Depósitos Moneda Extranjera

Valor

Tipo de

Costo

Costo

USD

Cambio

Histórico

Actual

Bancos: Fecha depósito 18/06/99

15,000

11,157.80

167,367,000

15,000

19,525.89

292,888,350

Ajuste a Registrar

125,521,350

2

C.C.M.:Materias primas:

Cantidad

Costo

Costo

Z: Costo

IPCU

Y: C.Ajustado

Unitario

Histórico

Reposición

%

A – Fecha de Compra 15/05/1999

1,000

50,000

50,000,000

55,000,000

31.13496933

65,567,485

B – Fecha de Compra 15/05/1999

500

61,000

30,500,000

40,000,000

31.13496933

39,996,166

TOTAL

80,500,000

95,000,000

105,563,650

Ajustes: El menor costo:

A: C. Reposición – C. Histórico

5,000,000

B. C. Ajustado por IPCU – C. Histórico

9,496,166

Ajuste a Registrar ( Z + Y )

14,496,166

Costo Unitario Ajustado: M. Prima A

55,000

I.A.=

((IPCU Nov-99 / IPCU Nov-98)-1) / 12 x 7 x 100

M. Prima B

79,992

I.A.=

((425/ 277.1)-1) / 12 x 7 100 = 31.13496933