Gestión de tesorería municipal

I.- ROL DE  UNA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y DE FINANZAS MUNICIPALES

La Dirección de Administración y Finanzas de una Municipalidad tiene por objetivo optimizar el uso de los recursos financieros, mediante la administración eficiente de la actividad financiera, contable y presupuestaria de la entidad comunal.

Las unidades dependientes de la Dirección de Administración y Finanzas son las siguientes:

• Departamento de Tesorería Municipal.

• Departamento de Contabilidad y Presupuesto.

• .

• Departamento de Adquisiciones e Inventario.

• Departamento de Recursos Humanos.  

La Dirección de Administración y Finanzas tiene a su cargo las siguientes funciones:

a) Asesorar al Alcalde y al Administrador Municipal en la administración del personal de la Municipalidad.

b) Asesorar al Alcalde y al Administrador Municipal en la administración financiera de los bienes municipales, tanto propios como los asignados a los servicios incorporados de Salud, Educación y del Cementerio Municipal.

c) Administrar la adquisición, el uso eficiente y la eventual enajenación de los recursos materiales de la Municipalidad.

d) Estudiar, calcular, proponer y regular la percepción de cualquier tipo de ingresos municipales.

e) Colaborar con la Secretaría Comunal de Planificación en la elaboración del Presupuesto de la Municipalidad.

f) Visar los Decretos de Pago.

g) Llevar la contabilidad municipal en conformidad con las normas de la contabilidad nacional y las instrucciones que, al respecto, imparta la Contraloría General de la República.

h) Controlar la gestión financiera de las empresas municipales.

i) Efectuar los pagos municipales, manejar las cuentas bancarias respectivas y rendir cuenta a la Contraloría General de la República.

j) Ejercer el control y velar por el cumplimiento de las normas financieras, contables y presupuestarias de los servicios traspasados.

k) Preparar estados mensuales e informar periódicamente al Alcalde, al Administrador Municipal y a los Directores Municipales de los movimientos presupuestarios correspondientes a cada una de estas unidades.

l) Otras funciones que el Alcalde le asigne, de conformidad a la legislación vigente y que no sean de aquellas que la Ley asigne a otras unidades.

m) Integrar el Comité del Área de Gestión Interna, conjuntamente con el Administrador Municipal, el Director de Operaciones y los funcionarios que designe el Administrador Municipal.

n) Orientar el quehacer de la Dirección en función del Plan de Desarrollo Comunal, la Misión Municipal y la Planificación Estratégica.

o) Recaudar y percibir los ingresos municipales y fiscales que correspondan.

p) Coordinar con la Dirección de Servicios Incorporados la administración de los recursos humanos, materiales y financieros.

Las funciones del Departamento de Contabilidad y de Presupuestos son:1. Llevar la contabilidad municipal en conformidad con las normas de la contabilidad gubernamental y con las instrucciones que al respecto imparta la Contraloría General de la República.

2. Preparar información contable para colaborar con la Secretaría Comunal de Planificación en la elaboración del presupuesto municipal.

3. Preparar los antecedentes para la visación de los decretos de pago por el Director, controlando la documentación adjunta, la imputación tributaria, los cálculos aritméticos, fechas y cumplimiento de las cláusulas contractuales y otros.

4. Rendir cuentas a la Contraloría General de la República.

5. Registrar la ejecución del presupuesto anual de ingresos y egresos, y de sus ampliaciones, ajustes y traspasos, en conformidad a las normas reglamentarias vigentes.

6. Refrendar, internamente, imputando a los ítems presupuestarios que corresponda, todo egreso municipal ordenado en los decretos alcaldicios.

7. Elaborar estados y/o informes financieros requeridos por el Director.

8. Preparar y confeccionar el balance presupuestario anual de la Municipalidad.

9. Recibir las rendiciones de cuentas a las entidades que se les entreguen subvenciones y a los funcionarios que perciban fondos con la obligación de rendir cuenta.

10. Mantener actualizado el valor del activo y pasivo de la Municipalidad, en conformidad a los inventarios del patrimonio municipal.

11. Confeccionar los decretos de pago para todos los egresos municipales.

12. Mantener el registro de los documentos que han dado origen a las imputaciones contables y que constituyen el respaldo de éstos, y mantenerlos en custodia.

13. Cumplir, en general, con todas aquellas funciones no especificadas que le sean encomendadas por el Director.

Las funciones del Departamento de Tesorería Municipal , son las siguientes: