Tamaño y localización del proyecto
5.1 Tamaño y localización.
La capacidad de producción del cine se expresa de la siguiente forma.
El horario es el siguiente:
Días | 1ra tanda | 2da tanda | 3ra tanda | 4ta tanda | Capacidad de prod. |
Lunes | 4-6 pm | 6-8pm | 8-10pm | 6 horas | |
Martes | 4-6pm | 6-8pm | 8-10pm | 6 horas | |
Miércoles | 4-6pm | 6-8pm | 8-10pm | 6 horas | |
Jueves | 4-6pm | 6-8pm | 8-10pm | 6 horas | |
Viernes | 4-6pm | 6-8pm | 8-10pm | 6 horas | |
Sábado | 2-4pm | 4-6pm | 6-8pm | 8-10pm | 8 horas |
Domingo | 2-4pm | 4-6om | 6-8pm | 6 horas | |
Total de horas | 44 horas por semana |
44 horas x 4 semanas = 176 horas mensuales x 12 meses = 2112 horas al año.
Es bueno mencionar que existen diversos factores que pueden influir en el tamaño.
Disponibilidad y precios
La tecnología a emplear
Disponibilidad de equipos
Riesgo de generar capacidad ociosa
La organización etc.
Localización del proyecto.
Este proyecto estará localizado en el centro de la ciudad, frente al parque piedras vivas. El cual cuenta con agua, energía eléctrica, carretera, parqueo disponible, etc.
5.2 Determinación del tamaño optimo.
Monto de la inversión inicial= RD$ 1, 248,889.29
Capacidad de producción= RD$ 788,000
Costos de operación y mano de obra= RD$ 220,199.26
5.3 Fuerzas localizacionales
La comunidad de San Cristóbal cuenta con centros educativos los cuales serian consumidores potenciales, lo cual obligaría la apertura del cine en horarios matutinos es decir en horarios especiales, para que de esta forma proyectemos películas educativas para la buena educación del estudiantado dominicano especialmente de esta ciudad de San Cristóbal.
Además el local estará ubicado en una zona medioambiental agradable puesto que está cerca del ayuntamiento municipal lo cual se mantendrá en sus alrededores de forma limpia.
También la zona está en un lugar llano lo que evitara posibles inundaciones en casos de tormentas o huracanes.
5.4 Disponibilidad de la materia prima.
Al tratarse de una Sala de Cine nuestra materia prima principal serian los distribuidores de películas autorizados los cuales estarán ubicados en nuestra ciudad capital.
Además los insumos que se utilizaran en la cafetería estarán accesibles pues en la misma ciudad existen almacenes que nos pueden suplir.
Existen varias estaciones de gasolinas para lo que es el combustible de la planta eléctrica.
5.5 Disponibilidad de servicios básicos.
En el local tenemos disponible los siguientes servicios:
Agua potable
Energía eléctrica
Parqueos
Entre otros.
5.6 Condiciones de vida y ambientales.
En cuanto a las condiciones ambientales tenemos una planta eléctrica que es súper silenciosa y para el humo tiene integrada una chimenea a gran altura para evitar la contaminación del local y medioambiental.
Además nuestros trabajadores estarán laborando bajo un ambiente agradable y nuestros clientes también pues tendremos un sistema de aire acondicionado en todas las áreas para que puedan disfrutar del mejor ambiente y confort.
Inversiones y fuentes de financiamiento
6.1 activos fijos y partidas que lo componen.
Activos fijos | Cantidad | Costo por unidad RD$ | Costo total RD$ |
Butacas | 350 | 2000 | 700,000 |
Computador | 5 | 10,500 | 52,500 |
Impresoras | 5 | 3,600 | 18,000 |
Aire acond. | 3 | 28,500 | 85,500 |
Planta eléctrica | 1 | 265,000 | 222,000 |
Mesas escritorio | 6 | 5,000 | 30,000 |
Teléfono | 2 | 6,300 | 12,600 |
Cajas reg. | 2 | 16,500 | 33,000 |
Impresora de taquillas | 1 | 18,400 | 18,400 |
Máquina de palomitas | 1 | 43,000 | 43,000 |
proyectores | 2 | 20,000 | 40,000 |
Freeser | 1 | 35,000 | 35,000 |
Parrilla HD | 1 | 5,000 | 5,000 |
Equipo de sonidos | 2 kits | 40,000 | 80,000 |
Pantalla | 2 | 15,000 | 30,000 |
Extintor | 2 | 5,000 | 10,000 |
Total de activos | RD$ 1,415,000 |
6.2 Capital de trabajo.
Capital de trabajo=Activo corriente – Pasivo corriente
CT= 1, 000,000 – 1, 125,000= (RD$ 125,000)
6.3 Fuentes de financiamiento.
Debido a que existen diversas fuentes y modalidades de financiamiento para este proyecto tenemos un capital de RD$ 900,000 y utilizaremos dos fuentes externas RD$ 700,000 para adquirir las 350 butacas mediante leasing financiero con el banco popular a una tasa de un 12.95% y un préstamo con valor de RD$425,000 a una tasa de un 12% durante 2 años.
6.4 Calendario de inversión.
Ingresos, costos y gastos del proyecto
7.1 pronostico de ventas
Meses (2014) | Precio estimado promedio RD$ | Ventas | Total RD$ |
Enero | 150 | 5253 | 787,950 |
Febrero | 150 | 5450 | 817,500 |
Marzo | 150 | 5200 | 780,000 |
Abril | 150 | 5210 | 781,500 |
Mayo | 150 | 5000 | 750,000 |
Junio | 150 | 5000 | 750,000 |
Julio | 145 | 5310 | 769,950 |
Agosto | 150 | 5400 | 810,000 |
Septiembre | 150 | 5010 | 751,500 |
Octubre | 150 | 5100 | 765,000 |
Noviembre | 150 | 5400 | 810,000 |
Diciembre | 145 | 6000 | 870,000 |
Ventas refrigerios | 12 meses | 150,000 | 1,800,000 |
Total | RD$ 10,493,400 |
Pronostico de ventas para 5 años.
Años | Ingresos por ventas proyectadas. RD$ |
2014 | 10,493,400 |
2015 | 12,250,000 |
2016 | 13,428,000 |
2017 | 11,345,000 |
2018 | 14,250,000 |
Total | RD$ 61,766,400 |
7.2 presupuesto de costos
Detalle | Importe RD$ |
Materiales | 50,000 |
Mano de obra | 105,500*13 |
Combustible | 30,000 |
Materiales de oficina | 10,000 |
Total | RD$ 195,500 *12=2,445,500 |
7.3 presupuesto de gastos
Detalle | Importe RD$ |
Comunicación | 5,000 |
Publicidad | 15,000 |
Energía eléctrica | 25,000 |
Total de gastos | RD$ 55,000 |
7.4 Estado de resultado de 2014-2018
Partida | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
Ventas | 10,493,400 | 12,250,000 | 13,428,000 | 11,345,000 | 14,250,000 | |
Costo de venta | 2,445,500 | 3,445,200 | 4,500,000 | 4,600,000 | 6,500,000 | |
Utilidad bruta | 8,047,900 | 8,804,800 | 8,928,000 | 6,745,000 | 7,750,000 | |
Gastos operativos | 55,000 | 75,000 | 80,000 | 95,000 | 110,000 | |
Utilidad operativa | 7,992,900 | 8,729,800 | 8,848,000 | 6,650,000 | 7,640,000 | |
Gastos financieros | 538,875.12 | 538,875.12 | 296,280.36 | 0 | 0 | |
Utilidad antes de ISR | 7,454,024.88 | 8,190,824.88 | 8,551,719.64 | 6,650,000 | 7,640,000 | |
ISR (30%) | 2,236,207.46 | 2,457,277.46 | 2,565,515.89 | 1,995,000 | 2,292,000 | |
Utilidad neta | 5,217,817.41 | 5,733,547.41 | 5,986,503.74 | 4,655,000 | 5,348,000 | |
7.5 Rentabilidad del proyecto
Margen de utilidad neta= Ut. Neta / venta= 5, 563,742.618 / 10, 493,400= 53.02%
Rentabilidad del capital= Ut. Neta / Capital= 5, 563,742.618 / 2, 125,000= 36.18%
Rentabilidad de los activos= ut. Operativa / T. activos= 7, 992,900 / 1, 415,000= 19.26
Evaluación del proyecto
8.1 Evaluación económica financiera (Valor Actual Neto)
Flujo de caja.
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Utilidad neta | 5,217,817 | 5,733,547 | 5,986,500 | 4,655,000 | 5,348,000 |
Depreciación | 0 | 50,000 | 55,000 | 60,000 | 65,000 |
Interés | 0 | 25,000 | 30,000 | 32,000 | 35,000 |
Variación del capital de trab. | -350,000 | -400,000 | -420,000 | -450,000 | -500,000 |
Inversiones | -2,125,000 | -2,200,000 | 2,250,000 | -2,300,000 | -2,350,000 |
Flujo de caja | 2,742,817 | 3,208,547 | 3,401,500 | 1,997,000 | 2,598,000 |
Tasa requerida= 10%
Años | Flujo de efectivo-cine |
0 | (2,125,000) |
1 | 2,742,817 |
2 | 3,208,547 |
3 | 3,401,500 |
4 | 1,997,000 |
5 | 2,598,000 |
8.2 Tasa Interna de Retorno
Tasa Interna de Retorno
8.3 punto de equilibrio
CF=1, 381,500
CV=80,000
PV=150
Punto de equilibrio en Uds.= CF/CV-p= 1,381,500/80,000-150= 1, 381,500/79,850= 17.30 millones de entradas.
Evaluación social
8.4.1 Generación de empleos.
Este proyecto generará alrededor de 10 empleos directos, y además empleos indirectos cuantitativos.
Autor:
Jose Manuel De Los Santos
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