Cuenta de Efectivo y descubierto financiero (página 2)

Tamaño de la muestra: 36 observaciones, correspondientes a los meses desde enero de 2002 hasta diciembre de 2004, como se aprecia a continuación:

Definiremos una serie de Etapas que fueron llevadas a cabo en la simulación, hasta el alcance de los resultados, o sea, hasta la estimación de la probabilidad con que ocurrirá FN(-), como planteamos anteriormente.

Etapas del estudio:

1. Simulación de las Entradas de Efectivo en Banco.

• Distribución de las Entradas de Efectivo en Banco en rangos.
• Estimación por intervalos de la media poblacional de los rangos.
• Distribución de los rangos de las Entradas en reportados y superiores.
• Estimación por intervalos de la media poblacional de los rangos (reportados y superiores).

1. Simulación de las Salidas de Efectivo en Banco.

• Distribución de las Salidas de Efectivo en Banco en rangos.
• Estimación por intervalos de la media poblacional de los rangos.
• Distribución de los rangos de las Salidas en reportados y superiores.
• Estimación por intervalos de la media poblacional de los rangos (reportados y superiores).

1. Estimación de la probabilidad de ocurrencia de FN(-) para el año 2005.
2. Estimación del máximo FN(-) a ocurrir en cada mes del año.
3. Comparación de los resultados del estudio con los valores reales reportados en el primer trimestre de 2005.

1. Entradas de Efectivo en Banco.

Comenzaremos ahora a desarrollar la Etapa 1, correspondiente a la Simulación de las Entradas de Efectivo en Banco.

Distribución de las Entradas de Efectivo en Banco por rangos, con probabilidad de ocurrencia asignada:

El límite inferior del primer rango fue de 550.000 pesos, debido a que el mínimo valor de Entradas de Efectivo en Banco reportado en la muestra seleccionada es de 581.456,05 pesos y el límite superior del último rango fue de 1.450.000 pesos, pues el valor máximo reportado en la muestra es de 1.426.958,85 pesos.

Luego se procedió a la Generación de Números Aleatorios utilizando el Microsoft Excel, introduciendo los números de los rangos y la probabilidad correspondiente a cada uno. Se generaron 1.200 números aleatorios, o sea, 100 observaciones por los doce meses del año; para que fuera un número suficiente de iteraciones, con el objetivo de obtener resultados lo más representativos posibles de la realidad.

Se calcularon las frecuencias para cada uno de los rangos por mes, como se aprecia a continuación:

Como se muestra seguidamente, se procedió a la estimación de la media poblacional, para estimar el comportamiento de las Entradas, con los siguientes datos:

• Media muestral de los rangos observada, en cien observaciones por mes:

Donde:

: Rango.

: Frecuencia de cada rango en el mes.

: Tamaño de muestra (número total de observaciones).

• Desviación estándar (s): A través de las funciones del Microsoft Excel.
• Límite inferior:
• Límite superior:

Donde:

: Valor de la distribución de student para un tamaño de muestra y confiabilidad .

Datos:

observaciones por mes.

Los resultados de los cálculos aparecen a continuación.

Se utilizaron las fórmulas para la estimación por intervalos del parámetro µ (media poblacional de los rangos) antes mencionadas, pues se desconocía la varianza poblacional.