Archivo corriente (P/T)

Descripción física del sistema

DESCRIPCIÓN FÍSICA TECNOLÓGICA DEL SOFTWARE:

Procesador Pentium IV 2.0 MHZ, Disco Duro 40 G, Tarjeta de Video y Sonido, CD Rom 54X54, CASE Media Torre, UPS.500 Vol, 128 Memoria Ram. Este programa está instalado, MS Dos Visual Basic.

AREA HARDWARE:

PERFIL MINIMO DE HARDWARE PARA CONTADOS

PC 586

Pentium R de 100 MHZ

Memoria física 8Mb en RAM

1 MB de memoria en video

10 MB de espacio disco duro

HARDWARE ACTUAL PARA EL SISTEMA CONTADOS

Pentium III de 400 MHZ

Disco duro de 12 GB

Memoria física de 128 MB en RAM PC 100

16 MB en video

PC Omicron II

El sistema CONTADOS por ser un software el cual fundamenta su creación en el FOXPRO 2.6 para D.O.S ., la plataforma de programación todavía utilizada por LHMchos programadores en nuestro medio, por su facilidad, y buen desenvolvimiento por su poco uso o requerimientos de sistema física del Hardware. Este sistema cuenta con un requerimiento mínimo de hardware, por su plataforma de desarrollo, pero actualmente esta instalado con un hardware mucho mayor a su perfil mínimo requerido.

Dictamen de los auditores independientes

Señores:

Junta General de Accionistas

COMPUTADORA, S.A. de C.V.

Presente.

Hemos desarrollado el examen de una Auditoria de Informática a la empresa COMPUTADORA, S.A. de C.V. sobre los procedimientos de control interno, protección, seguridad, resultados, sistemas, equipo (los PROCEDIMIENTOS RELATIVOS AL SOFWARD Y HARDWARE por el año que terminó en esa fecha) de la entidad, así como también, la verificación de la lógica de los procesos que realiza el sistema con el objeto de informar y dictaminar acerca de las áreas de informática tratadas; estos Componentes del Sistema son responsabilidad de la administración de la Empresa. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos elementos con base en nuestra auditoría.

Condujimos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas requieren que planeemos y practiquemos la auditoría para obtener una certeza razonable sobre las áreas evaluadas, para examinar si están libres de representación errónea de importancia relativa. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas selectivas, la evidencia que soporta los procesos llevados a cabo por el software, una auditoría también incluye evaluar la capacidad con la que se cuenta en el Hardware y las estimaciones importantes hechas por la administración, así como la presentación general de los procedimientos ejecutados de acuerdo a los componentes del Sistema son implementados en la Empresa. creemos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión.

Según se describe en la nota C1.2 de la carta a la Gerencia la cual establece que no se pudo evidenciar la administración de claves, ya que cualquiera puede crear otro usuario y puede cambiar su propia clave, cuando esta persona lo desee.

Por lo tanto se sugiere que se cree una mayor seguridad por parte del indexamiento en el sistema, para la ejecución de dichas claves.

Según se detalla en la Nota D1.2 siempre de la carta a la Gerencia se pudo evidenciar la comprobación que de acuerdo al Sistema utilizado, ya se había hecho el cierre contable en Diciembre del año 2002 concluyendo con la partida numero 167 y que en las operaciones siguientes se le dio ingreso a una partida numero 169 que correspondía al mes de Octubre siempre del año 2002 , determinando que el programa acepto esta operación sin generar ninguna ventana de aviso de error por el cierre que anteriormente ya se había efectuado.

Además en las consultas de las partidas, el sistema permite hacerle modificaciones, a la partida habilitada y luego no deja que se cierre la ventana, la cual dificulta seguir trabajando.

En nuestra opinión excepto por el efecto en los procedimientos del Control Interno con respecto al Software del asunto a que nos referimos en el párrafo precedente, los requerimientos del Hardware dan un punto de vista fidedigno, respecto de todo lo importante, la posición financiera de la empresa al 31 de Diciembre de 2003, y de los resultados de sus operaciones y de todo su equipo tecnológico con el que cuenta que terminó en esa fecha de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria.

EDIFICIO DE LA FACULTAD DE MEDICINA AULA 3.

San Salvador, Ciudad Universitaria, Lunes 29 de Noviembre de 2004.

F. ______________________________

Lic. José Laminio Hernández Mejia

Inscripción CVPCPA 2004

AUDS 03-24 AUDITORES Y CONSULTORES

Registro Profesional CVPCPA # 00013

COMPUTADORA SA. DE C.V.

NOTAS A LOS PROCEDIMIENTOS DEL SISTEMA CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE

DE 2003 y 2002.

NOTA 1. OPERACIONES