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Presupuesto de productos lácteos (página 3)

Enviado por Paula Muñoz

Partes: 1, 2, 3, 4

 

 

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Inventario Final Esperado

5,67

9,40

6,22

8,99

Uso de Materiales

51,53

85,46

56,55

81,73

Necesidades Totales

57,20

94,86

62,77

90,73

Inventario Inicial

7,73

5,67

8,48

6,22

Unidades a Comprar

49,47

89,19

54,28

84,51

Precio Unitario

1,35

1,35

1,35

1,35

Costo de Materia Prima Adquirida

 

$ 66,78

$ 120,40

$ 73,28

$ 114,08

Leche Liquida:

 

 

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Inventario Final Esperado

166,54

274,07

175,84

41,76

Uso de Materiales

1514,04

2491,58

1598,52

379,60

Necesidades Totales

1680,58

2765,65

1774,36

421,36

Inventario Inicial

227,11

166,54

239,78

175,84

Unidades a Comprar

1453,48

2599,11

1534,58

245,52

Precio Unitario

0,25

0,25

0,25

0,25

Costo de Materia Prima Adquirida

 

$363,37

$649,78

$383,64

$61,38

Sal:

 

 

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Inventario Final Esperado

0,33

0,55

0,35

0,08

Uso de Materiales

3,03

4,98

3,20

0,76

Necesidades Totales

3,36

5,53

3,55

0,84

Inventario Inicial

0,45

0,33

0,48

0,35

Unidades a Comprar

2,91

5,20

3,07

0,49

Precio Unitario

0,24

0,24

0,24

0,24

Costo de Materia Prima Adquirida

 

$ 0,70

$ 1,25

$ 0,74

$ 0,12

Cuajo:

 

 

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Inventario Final Esperado

1,27

2,08

1,34

0,32

Uso de Materiales

11,51

18,94

12,15

2,88

Necesidades Totales

12,77

21,02

13,49

3,20

Inventario Inicial

1,73

1,27

1,82

1,34

Unidades a Comprar

11,05

19,75

11,66

1,87

Precio Unitario

0,12

0,12

0,12

0,12

Costo de Materia Prima Adquirida

 

$ 1,33

2,37

1,40

0,22

Leche Liquida:

 

 

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Inventario Final Esperado

221,93

321,75

183,98

561,00

Uso de Materiales

2017,50

2925,00

1672,50

5100,00

Necesidades Totales

2239,43

3246,75

1856,48

5661,00

Inventario Inicial

302,63

221,93

250,88

183,98

Unidades a Comprar

1936,80

3024,83

1605,60

5477,03

Precio Unitario

0,25

0,25

0,25

0,25

Costo de Materia Prima Adquirida

 

484,20

756,21

401,40

1369,26

Sal:

 

 

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Inventario Final Esperado

0,44

0,64

0,37

1,12

Uso de Materiales

4,04

5,85

3,35

10,20

Necesidades Totales

4,48

6,49

3,71

11,32

Inventario Inicial

0,61

0,44

0,50

0,37

Unidades a Comprar

3,87

6,05

3,21

10,95

Precio Unitario

0,24

0,24

0,24

0,24

Costo de Materia Prima Adquirida

 

$ 0,93

$ 1,45

$ 0,77

$ 2,63

Presupuesto de mano de obra directa

Calculo por horas de Trabajo

Sueldo Básico

240,00

Decimo Tercero

20,00

Decimo Cuarto

18,17

SECAP 0.6%

1,44

IECE 0.8%

1,92

Subsidio de Antigüedad

9,00

Total Sueldo Mensual

290,53

Sueldo Diario(290.53/22)

13,21

Sueldo por Hora(13.21/8)

$1,65

"Productos Lácteos" dispone de un empleado para la producción de Yogurt; y otro para la elaboración del queso y la crema.

Información Adicional:

  • Para la elaboración del yogur se disponen de 6 horas diarias, en las que se producen diariamente un promedio de 25 litros de yogur.(6 horas *60 minutos=360 minutos/25 litros= 14.40 minutos por unidad)

  • Para la elaboración del queso y la crema se disponen de 8 horas diarias conjuntamente, en las que se producen diariamente un promedio de 20 quesos y 10 litros de crema, dando como resultado 30 unidades.

(8horas *60 minutos= 480 minutos/30 unidades=16 minutos por unidad de queso y crema)

De los cuales consideramos el 40% para la elaboración del queso y el 60% para crema.(16 minutos*40%=6.40 minutos para queso; 16 minutos*60%=9.60 minutos para crema)

El tiempo estimado a producir por unidad de producto terminado es el siguiente:

  • Yogurt

14,40

minutos

  • Queso

6,40

minutos

  • Crema

9.60

minutos

 Productos:

1er.

Trimestre

2do.

Trimestre

3er.

Trimestre

4to.

Trimestre

TOTAL

Yogurt

1030.59

1709.13

1130.91

1634.69

5505.32

Queso

757

1246

799

190

2992

Crema

269

390

223

680

1562

 Productos:

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

TOTAL

Yogurt

247,34

410,19

180,95

261,55

1100,03

Queso

181,68

299,04

191,76

45,60

718,08

Crema

43,04

62,40

35,68

108,80

249,92

 Productos:

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

TOTAL

Yogurt

408,29

677,11

298,69

431,75

1815,84

Queso

299,77

493,42

316,40

75,24

1184,83

Crema

71,02

102,96

58,87

179,52

412,37

Costos indirectos de fabricación

Datos Adicionales para el Cálculo de Costos Indirectos de Fabricación

  • 1 Congelador $530/3 (Yogur, queso, crema) $176,67

  • 1 Cocina Industrial $117,/2 (Queso, crema) $58,60

  • 1 Reloj Digital $5,00/3 (Yogur, queso, crema) $1,67

  • 1 Tanque de Aluminio $43,00/3 (Yogur, queso, crema $14,43

  • 1 Mini batidora Industrial $103,00/2 (yogur, queso, rema) $51,50

  • 1 Tanque de Gas $111,00 (60% yogurt, 40% queso)…….………………

  • Consumo de Gas $120,00($40 yogurt, $20 queso y $20 crema).…..……….

  • Energía Eléctrica $180,00 (45% yogurt, 15% queso y 40% crema)…………

  • Agua $30/3 (Yogur, queso, crema) $10,00

  • 1 Caja de Esferos $4,80/3 (Yogur, queso, crema) $1,60

  • 1 Calculadora $12,00/3 (Yogur, queso, crema) $4,oo

  • 2 Cuadernos Contables $4,00/3(Yogur, queso, crema) $1,30

  • Conserje $720,00/3 (Yogur, queso, crema) $240,00

  • Gerente $871,59/3 (Yogur, queso, crema) $290,53

  • Impuestos Prediales $ 21,01/3 (Yogur, queso, crema) $ 7,00

  • Permiso del Ministerio de salud Publica $5,00/3(Yogur, queso, crema)$1,67

  • Alquiler de Vehículo $198/3 (Yogur, queso, crema) $66,00

Depreciación de Materiales Indirectos:

Materiales Indirectos

Costo

Vida Útil

Depreciación Anual

Depreciación Trimestral

1 Congelador

176,67

10 años

17,67

4,42

1 Cocina Industrial

58,60

10 años

5,86

1,47

1 Incubadora

430,00

10 años

43,00

10,75

1 Olla

83,00

10 años

8,30

2,08

2 paletas de madera

4,00

0.5 años

8,00

2,00

1 Reloj digital

1,67

3 años

0,56

0,14

1 Tanque de Aluminio

14,33

16 años

0,90

0,22

1 Mini Batidora Industrial

51,50

10 años

5,15

1,29

1 Jarras Plásticas 4 litros

3,00

1 año

3,00

0,75

1 Tanque de Gas

66,60

10 años

6,66

1,67

1 Colador Grande

3,00

0.5 años

6,00

1,50

Total Depreciación

889,37

 

99,09

26,27

Otros materiales Indirectos:

  • Consumo de Gas

$40,00

  • Envases

$ 0,08

Servicios Básicos

  • Energía Eléctrica

81,00

  • Agua

10,00

TOTAL

$91,00

Suministros de Oficina

  • 1 Caja de Esferos

0.40

  • 1 Calculadora

1,00

  • 1 Cuaderno contable

0,33

TOTAL

$1,33

Mano de Obra Indirecta

  • Conserje

240,00

  • Gerente

290,53

TOTAL

$530,53

  • Impuestos Prediales

$1,75

  • Permiso MSP

$0,42

Otros Gastos

  • Alquiler de Vehículo

$66,00

  • Impuestos sobre Activos

Activos Generales

Costos

1 Congelador

530,00

1 Cocina Industrial

117,20

1 Incubadora

430,00

1 Olla

83,00

2 Paletas de Madera

8,00

1 Reloj digital

5,00

1 Tanque de Aluminio

43,00

1 Mini Batidora Industrial

103,00

3 Jarras Plásticas de 4 litros

9,00

1 Tanque de Gas

111,00

1 Juego de Moldes

30,00

2 Cuchara Metálica

2,40

1 Maquina Descremadora

290,00

Total Activos

$2001,6

Impuesto sobre Activos (2001,6*0.08%)

$1,60

 Cuentas

C.F

C.V

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Materiales Indirectos

40,00

0,08

122,45

176,73

175,71

236,16

M.O.I

530,53

 

530,53

530,53

530,53

530,53

Suministros de Oficina

1,73

 

1,73

1,73

1,73

1,73

Servicios Básicos

91,00

 

91,00

91,00

91,00

91,00

Alquiler/ Vehículo

66,00

 

66,00

66,00

66,00

66,00

Impuestos Prediales

1,75

 

1,75

1,75

1,75

1,75

Permiso MSP

0,42

 

0,42

0,42

0,42

0,42

Impuestos sobre Activos

0,13

 

0,13

0,13

0,13

0,13

Depreciación de Activos

26,27

 

26,27

26,27

26,27

26,27

TOTAL

 

 

$840,28

$894,57

$893,55

$954,00

edu.red

edu.red

 

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Costo Total de Fabricación

1741,53

2460,24

1733,15

2227,67

Inventario Inicial

1187,41

247,25

1181,69

256,86

Costo Disponible para la Venta

2928,94

2707,50

2914,85

2484,53

Inventario Final

290,25

268,31

288,86

246,21

Costo de lo Vendido

$2638,68

$2439,19

$2625,99

$2238,31

Depreciación de Materiales Indirectos:

Materiales Indirectos

Costo

Vida Útil

Depreciación Anual

Depreciación Trimestral

1 Congelador

176,67

10 años

17,67

4,42

1 Cocina Industrial

58,60

15 años

3,91

0,98

1 Reloj Digital

1,67

3 años

0,56

0,14

1 Tanque de Aluminio

14,33

16 años

0,90

0,22

1 Jarra Plástica (4 litros)

3,00

1 año

3,00

0,75

1 Cuchara Metálica

1,20

2 años

0,60

0,15

1 Juego de moldes

30,00

10 años

3,00

0,75

1 Tanque de Gas

44,40

10 años

4,44

1,11

Total de Depreciación

$329,87

 

$34,06

$8,52

Otros materiales Indirectos:

  • Consumo de Gas

20,00

  • Fundas

0,004

Servicios Básicos

  • Energía Eléctrica

27,00

  • Agua

10,00

TOTAL

$37,00

Suministros de Oficina

  • 1 Caja de Esferos

0.40

  • 1 Calculadora

1,00

  • 1 Cuaderno Contable

0,33

TOTAL

$1,33

Mano de Obra Indirecta

  • Conserje

240,00

  • Gerente

290,53

TOTAL

$530,53

  • Impuestos Prediales

$1,75

  • Permiso MSP

$0,42

Otros Gastos

  • Alquiler de Vehículo

$66,00

  • Impuestos/ Activos

$0,13

 Cuentas

C.F

C.V

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Materiales Indirectos

20,00

0,004

23,03

24,98

23,20

20,76

M.O.I

530,53

 

530,53

530,53

530,53

530,53

Suministros de Oficina

0,93

 

0,93

0,93

0,93

0,93

Gastos varios

37,00

 

37,00

37,00

37,00

37,00

Alquiler/ Vehículo

66,00

 

66,00

66,00

66,00

66,00

Impuestos Prediales

1,75

 

1,75

1,75

1,75

1,75

Permiso MSP

0,42

 

0,42

0,42

0,42

0,42

Impuestos sobre Activos

0,13

 

0,13

0,13

0,13

0,13

Depreciación de Activos

8,52

 

8,52

8,52

8,52

8,52

TOTAL

 

 

$668,31

$670,26

$668,48

$666,04

edu.red

 

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Consumo en $ de M.P

365,39

653,40

385,78

61,72

Costo Total en $ de M.O.D

299,77

493,42

316,40

75,24

Costo Total en $ de C.I.F

668,31

670,26

668,48

666,04

Costo Total de Fabricación

1333,47

1817,08

1370,66

803,00

Unidades a Producir

757,00

1246,00

799,00

190,00

Costo Unitario

$1,76

$1,46

$1,72

$4,23

edu.red

Materiales Indirectos

Costo

Vida Útil

Depreciación Anual

Depreciación. Trimestral

1 Congelador

176,67

10 años

17,67

4,42

1 Reloj Digital

1,67

3 años

0,17

0,04

1 Cuchara Metálica Grande

3,20

2 años

1,60

0,40

1 Maquina Descremadora

530,00

10 años

53,00

13,25

TOTAL

$711,53

 

$72,43

$18,11

Otros materiales Indirectos:

  • Consumo de Gas

20,00

  • Fundas

0,004

Servicios Básicos:

  • Energía Eléctrica

72,00

  • Agua

10,00

TOTAL

82,00

Suministros de Oficina

  • 1 Caja de Esferos

0.40

  • 1 Calculadora

1,00

  • 1 Cuaderno Contable

0,33

TOTAL

$1,33

Mano de Obra Indirecta

  • Conserje

240,00

  • Gerente

290,53

TOTAL

$530,53

  • Impuestos Prediales

$1,75

  • Permiso MSP

$0,42

Otros Gastos

  • Alquiler de Vehículo

$66,00

  • Impuestos/ Activos

$0,13

 Cuentas:

C.F

C.V

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Materiales Indirectos

20,00

0,004

21,08

21,56

20,89

22,72

M.O.I

530,53

 

530,53

530,53

530,53

530,53

Suministros de Oficina

1,73

 

0,93

0,93

0,93

0,93

Gastos varios

82,00

 

82,00

82,00

82,00

82,00

Alquiler/ Vehículo

66,00

 

66,00

66,00

66,00

66,00

Impuestos Prediales

1,75

 

1,75

1,75

1,75

1,75

Permiso MSP

0,42

 

0,42

0,42

0,42

0,42

Impuestos sobre Activos

0,13

 

0,13

0,13

0,13

0,13

Depreciación de Activos

18,11

 

18,11

18,11

18,11

18,11

TOTAL

 

 

$720,95

$721,43

$720,76

$722,59

 

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Unidades a producir

269,00

390,00

223,00

680,00

Tarifa de C.I.F

2,680105948

1,849826923

3,232127803

1,062636029

TOTAL

$720,95

$721,43

$720,76

$722,59

 

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Consumo en $ de Materia Prima

485,13

757,66

402,17

1371,89

Costo Total en $ de M.O.D

71,02

102,96

58,87

179,52

Costo Total en $ de C.I.F

720,95

721,43

720,76

722,59

Costo Total de Fabricación

1277,09

1582,05

1181,81

2274,00

Unidades a Producir

269,00

390,00

223,00

680,00

Costo Unitario

$4,75

$4,06

$5,30

$3,34

 

1er

Trimestre

2do

Trimestre

3er

Trimestre

4to

Trimestre

Partes: 1, 2, 3, 4
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