Costo Total de Fabricación | 1277,09 | 1582,05 | 1181,81 | 2274,00 | |
Inventario Inicial | 869,52 | 181,61 | 806,07 | 124,33 | |
Costo Disponible para la Venta | 2146,61 | 1763,66 | 1987,87 | 2398,33 | |
Inventario Final | 212,55 | 174,92 | 197,04 | 237,63 | |
Costo de lo Vendido | $1934,06 | $1588,74 | $1790,84 | $2160,70 | |
Ajuste de presupuesto de ventas
Dicho ajuste, consiste en incrementar el 15% al precio de venta unitario por producto, ya que esta es la utilidad que esperamos obtener por cada unidad vendida.
Productos: | 1er. Trimestre | 2do. Trimestre | 3er. Trimestre | 4to. Trimestre | TOTAL | |
Yogurt | 1561.5 | 1694.5 | 1713.5 | 1642.5 | 6612 | |
Queso | 1147 | 1236 | 1210,5 | 290,5 | 2383 | |
Crema | 407 | 392 | 338 | 646 | 1783 | |
TOTAL | 3115.5 | 3322.5 | 2051.5 | 2288.5 | 10778 | |
Los precios de venta de cada producto luego del ajuste es el siguiente:
Yogurt: $2.3 0 c/u.
Queso: $2.30 c/u.
Crema: $2.88 c/u.
Costos:
| 1er Trimestre | 2do Trimestre | 3er Trimestre | 4to Trimestre | TOTAL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mano de Obra Indirecta |
| 408,29 | 677,11 | 298,69 | 431,75 | 1815,84 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Materias Primas |
| 492,95 | 888,57 | 540,92 | 841,92 | 2764,36 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos Indirectos de Fabricación |
| 308,02 | 362,30 | 361,28 | 421,74 | 1453,34 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL |
| $1209,27 | $1927,98 | $1200,89 | $1695,40 | $6033,54 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos Administrativos:
1er Trimestre | 2do Trimestre | 3er Trimestre | 4to Trimestre | TOTAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sueldo de Conserje | 240,00 | 240,00 | 240,00 | 240,00 | 960,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sueldo de Gerente | 290,530 | 290,530 | 290,530 | 290,530 | 1162,120 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL | $530,53 | $530,53 | $530,53 | $530,53 | $2122,12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos De Oficina:
1er Trimestre | 2do Trimestre | 3er Trimestre | 4to Trimestre | TOTAL | |||||||||||||||||
1 Caja de Esferos | 0,40 | 0,40 | 0,40 | 0,40 | 1,60 | ||||||||||||||||
1 Calculadora | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 4,00 | ||||||||||||||||
1 Cuaderno Contable | 0,33 | 0,33 | 0,33 | 0,33 | 1,33 | ||||||||||||||||
TOTAL | $1,73 | $1,73 | $1,73 | $1,73 | $6,93 | ||||||||||||||||
| 1er Trimestre | 2do Trimestre | 3er Trimestre | 4to Trimestre | ||
Ingresos | 3591,45 | 3897,35 | 3941,05 | 3777,75 | ||
Costos | 1209,27 | 1927,98 | 1200,89 | 1695,40 | ||
Utilidad Bruta | 2382,18 | 1969,37 | 2740,16 | 2082,35 | ||
Gastos Administrativos | 530,53 | 530,53 | 530,53 | 530,53 | ||
Gastos de Oficina | 1,73 | 1,73 | 1,73 | 1,73 | ||
Utilidad antes de Impuestos | 1849,92 | 1437,11 | 2207,90 | 1550,08 | ||
(-)Depreciación | 26,27 | 26,27 | 26,27 | 26,27 | ||
Utilidad después de Depreciación | 1823,65 | 1410,83 | 2181,63 | 1523,81 | ||
15% Repart. Trabajadores | 273,55 | 211,63 | 327,24 | 228,57 | ||
Utilidad después de Repart. Trabajadores | 1550,10 | 1199,21 | 1854,38 | 1295,24 | ||
25% Impuesto a la Renta | 455,91 | 352,71 | 545,41 | 380,95 | ||
Utilidad después de Impuestos | 1094,19 | 846,50 | 1308,98 | 914,29 | ||
(+)Depreciación | 26,27 | 26,27 | 26,27 | 26,27 | ||
UTILIDAD NETA | $ 1.120,46 | $ 872,77 | $ 1.335,25 | $ 940,56 | ||
Costos:
1er Trimestre | 2do Trimestre | 3er Trimestre | 4to Trimestre | TOTAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mano de Obra Indirecta |
| 299,77 | 493,42 | 316,40 | 75,24 | 1184,83 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Materias Primas |
| 365,39 | 653,40 | 385,78 | 61,72 | 1466,29 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos Indirectos de Fabricación |
| 136,85 | 138,80 | 137,02 | 134,58 | 547,25 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL |
| $802,01 | $1285,62 | $839,20 | $271,54 | $3198,37 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos Administrativos:
1er Trimestre | 2do Trimestre | 3er Trimestre | 4to Trimestre | TOTAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sueldo de Conserje | 240,00 | 240,00 | 240,00 | 240,00 | 960,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sueldo de Gerente | 290,530 | 290,530 | 290,530 | 290,530 | 1162,120 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL | $530,53 | $530,53 | $530,53 | $530,53 | $2122,12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos de Oficina:
1er Trimestre | 2do Trimestre | 3er Trimestre | 4to Trimestre | TOTAL | ||||||||||||||||
1 Caja de Esferos | 0,40 | 0,40 | 0,40 | 0,40 | 1,60 | |||||||||||||||
1 Calculadora | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 4,00 | |||||||||||||||
1 Cuaderno Contable | 0,33 | 0,33 | 0,33 | 0,33 | 1,33 | |||||||||||||||
TOTAL | $1,73 | $1,73 | $1,73 | $1,73 | $6,93 | |||||||||||||||
| 1er Trimestre | 2do Trimestre | 3er Trimestre | 4to Trimestre | ||
Ingresos | 2638,10 | 2842,80 | 2784,15 | 668,15 | ||
Costos | 802,01 | 1285,62 | 839,20 | 271,54 | ||
Utilidad Bruta | 1836,09 | 1557,18 | 1944,95 | 396,61 | ||
Gastos Administrativos | 530,53 | 530,53 | 530,53 | 530,53 | ||
Gastos de Oficina | 1,73 | 1,73 | 1,73 | 1,73 | ||
Utilidad antes de Impuestos | 1303,82 | 1024,92 | 1412,69 | -135,66 | ||
(-) Depreciación | 8,52 | 8,52 | 8,52 | 8,52 | ||
Utilidad después de Depreciación | 1295,31 | 1016,40 | 1404,17 | -144,17 | ||
15% Repart. Trabajadores | 194,30 | 152,46 | 210,63 | -21,63 | ||
Utilidad después de Repart. Trabajadores | 1101,01 | 863,94 | 1193,54 | -122,55 | ||
25% Impuesto a la Renta | 323,83 | 254,10 | 351,04 | -36,04 | ||
Utilidad después de Impuestos | 777,18 | 609,84 | 842,50 | -86,50 | ||
(+) Depreciación | 8,52 | 8,52 | 8,52 | 8,52 | ||
UTILIDAD/PERDIDA NETA | $ 785,70 | $ 618,36 | $ 851,02 | -$ 77,99 | ||
Costos:
1er Trimestre | 2do Trimestre | 3er Trimestre | 4to Trimestre | TOTAL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mano de Obra Indirecta |
| 71,02 | 102,96 | 58,87 | 179,52 | 412,37 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Materias Primas |
| 485,13 | 757,66 | 402,17 | 1371,89 | 3016,84 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos Indirectos de Fabricación |
| 189,78 | 190,26 | 189,59 | 191,42 | 761,04 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL |
| $745,92 | $1050,88 | $650,63 | 41742,82 | $4190,26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos Administrativos:
1er Trimestre | 2do Trimestre | 3er Trimestre | 4to Trimestre | TOTAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sueldo de Conserje | 240,00 | 240,00 | 240,00 | 240,00 | 960,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sueldo de Gerente | 290,530 | 290,530 | 290,530 | 290,530 | 1162,120 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL | $530,53 | $530,53 | $530,53 | $530,53 | $2122,12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos de Oficina:
1er Trimestre | 2do Trimestre | 3er Trimestre | 4to Trimestre | TOTAL | ||||||||||||||||
1 Caja de Esferos | 0,40 | 0,40 | 0,40 | 0,40 | 1,60 | |||||||||||||||
1 Calculadora | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 4,00 | |||||||||||||||
1 Cuaderno Contable | 0,33 | 0,33 | 0,33 | 0,33 | 1,33 | |||||||||||||||
TOTAL | $1,73 | $1,73 | $1,73 | $1,73 | $6,93 | |||||||||||||||
| 1er Trimestre | 2do Trimestre | 3er Trimestre | 4to Trimestre | ||
Ingresos | 1170,13 | 1127,00 | 971,75 | 1857,25 | ||
Costos | 745,92 | 1050,88 | 650,63 | 1742,82 | ||
Utilidad Bruta | 424,20 | 76,12 | 321,12 | 114,43 | ||
Gastos Administrativos | 530,53 | 530,53 | 530,53 | 530,53 | ||
Gastos de Oficina | 1,73 | 1,73 | 1,73 | 1,73 | ||
Utilidad antes de Impuestos | -108,06 | -456,14 | -211,15 | -417,84 | ||
(-) Depreciación | 18,11 | 18,11 | 18,11 | 18,11 | ||
Utilidad después de Depreciación | -126,17 | -474,25 | -229,26 | -435,95 | ||
15% Repart. Trabajadores | -18,93 | -71,14 | -34,39 | -65,39 | ||
Utilidad después de Repart. Trabajadores | -107,24 | -403,11 | -194,87 | -370,55 | ||
25% Impuesto a la Renta | -31,54 | -118,56 | -57,31 | -108,99 | ||
Utilidad después de Impuestos | -75,70 | -284,55 | -137,55 | -261,57 | ||
(+) Depreciación | 18,11 | 18,11 | 18,11 | 18,11 | ||
PERDIDA NETA | -$ 57,59 | -$ 266,44 | -$ 119,44 | -$ 243,46 | ||
Ingresos | 29266,93 | ||
Costos | 13422,17 | ||
Utilidad Bruta | 15844,76 | ||
Gastos Administrativos | 6366,36 | ||
Gastos de Oficina | 20,80 | ||
Utilidad antes de Impuestos | 9457,60 | ||
(-) Depreciación | 211,59 | ||
Utilidad después de Depreciación | 9246,01 | ||
15% Repart. Trabajadores | 1386,90 | ||
Utilidad después de Repart. de Trabajadores | 7859,11 | ||
25% Impuesto a la Renta | 2311,50 | ||
Utilidad después de Impuestos | 5547,61 | ||
(+) Depreciación | 211,59 | ||
UTILIDAD NETA | $ 5.759,19 | ||
Autor:
Evelyn García Silva
Paula Muñoz Cordero
Aide Tapia Núñez
Docente: Ec. Carlos Ochoa
Universidad Estatal de Milagro
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