1. NORMAS INTERNACIONALES DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES –ISSAI: 1500; 1520; 1530 2. NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA – NIA – ISA: 500; 520; 530 3. NORMAS DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL – NAGU: NAGU 3.40 Y NAGU 3.50
ISSAI 1520 – PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS
ISSAI 1530 – MUESTREO DE AUDITORÍA
NAGU 3.50 PAPELES DE TRABAJO
PRINCIPIOS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
COMPETITIVIDAD EN LA EMPRESA
MODELO DE LAS TRES LÍNEAS DE DEFENSA
ACOPIO DE DATOS Y ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE CAMBIOS
PETICIONES DE CAMBIO PARÁMETROS TÉCNICOS ALCANCE DEL PROYECTO POLÍTICAS O PROCEDIMIENTOS PETICIONES DE CAMBIO COSTO O PRESUPUESTO CRONOGRAMA DOCUMENTACIÓN EVENTOS DE FUERZA MAYOR
CONFLICTOS PAGOS ESPECIFICACIONES COMUNICACIÓN GASTOS CONFLICTOS ACEPTACIÓN DE ENTREGAS CAMBIOS CRONOGRAMA
1. 2. 3. 4. 1. 2. 3. 4. 5. REPROCESADO RECHAZOS RECLAMOS DE CLIENTES GASTOS DE MAL SERVICIO 1. VENTAS PERDIDAS 2. SISTEMA DE INFORMACIÓN INEFICIENTE 3. RECURSOS ADICIONALES 4. DESCUENTOS PERDIDOS 5. FALLAS EN EL PROCESO HORAS EXTRAS RETRASOS INVENTARIO OBSOLETO CONCESIONES A CLIENTES CAPACIDAD ADICIONAL DEL PROCESO
EL CONTROL INTERNO
PUNTOS FUERTES Y PUNTOS DEBILES
PUNTOS FUERTES Y PUNTOS DEBILES
NO SI SI NO CONTROLES CLAVE CONTROL IDENTIFICADO VALIDA LAS AFIRMACIONES HECHAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS SI ¿SE VEN VULNERADOS POR LOS CONTROLES GENERALES O POR EL AMBIENTE DE CONTROL? NO ¿RESULTA CONVENIENTE PROBAR SU FUNCIONAMIENTO EN TÉRMINOS DE EFICIENCIA EN LA AUDITORÍA? NO EL CONTROL ES IDENTIFICADO EN UN CONTROL CLAVE SI EL CONTROL IDENTIFICADO NO ES UN CONTROL CLAVE REALIZAR PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO DEL CONTROL CLAVE
CADENA DE VALOR E INDICADORES
ESTA PRESENTACIÓN CONTIENE MAS DIAPOSITIVAS DISPONIBLES EN LA VERSIÓN DE DESCARGA