3. Poder de negociación de los proveedores: siempre se debe buscar mejorar la calidad de las materias y que los proveedores puedan enviar a tiempo las órdenes de materias solicitadas. Evaluar la posibilidad de proveedores en la zona que ofrezcan los mismos requerimientos y que disminuyan los costos. Reafianzar la unión con los proveedores principales y evitar los cambios en los requerimientos de los materiales ofrecidos.
4. Poder de negociación de los compradores: cumplir con la política de ventas de la empresa, al ser una empresa de producción por pedidos específicos, los compradores tienen un gran poder de negociación a la hora de hacer los pedidos y en la elaboración de los presupuestos y costos de venta. Se debe buscar la máxima satisfacción de los clientes sin afectar los ingresos.
5. Rivalidad entre los competidores existentes: Si se explota la ubicación de la tienda, se reducirá considerablemente el impacto de los principales competidores, dado que es la única en el sector y existente una amplia demanda del servicio, por instituciones y empresas ubicadas en el área. Para ello, se debe invertir aún más en la publicidad y estrategias de ventas para llamar a los compradores y que prefieran el servicio de la empresa, y no vayan a contratar los servicios de otras ubicadas en otros sectores, por no conocer de la existencia de la empresa.
Presupuesto de Ingresos y Egresos para el 2.011
En base al presupuesto del periodo anterior, además del estudio del comportamiento que tiene la empresa, mediante la observación directa y la entrevista a los trabajadores, fue posible la realización del presente presupuesto para el ejercicio fiscal de este periodo.
Presupuesto de Ingresos del Año 2011 (Por Trimestre)
Al momento de elaborar este presupuesto, se observó que no se podía estandarizar los trimestres, debido a que se presentan múltiples fluctuaciones en los diferentes meses, teniendo que en la mayoría de los ítems se mayor entrada es durante el primer y tercer trimestre, debido a que son los inicios de año y de periodos escolares. Los aumentos en dichos renglones se estimaron según se comportamiento y con un máximo de 25% de aumento, variando según el ítem.
CONCEPTO | I | II | III | IV | TOTAL GRAL. | |
Chemises y Camisas | 19.900,00 | 14.100,00 | 17.000,00 | 14.400,00 | 65.400,00 | |
Franelas | 8.600,00 | 7.200,00 | 9.000,00 | 7.000,00 | 31.800,00 | |
Uniformes en General | 12.400,00 | 7.000,00 | 18.000,00 | 9.000,00 | 46.400,00 | |
Insignias Escolares | 5.000,00 | 3.500,00 | 9.100,00 | 3.000,00 | 20.600,00 | |
Monos, Shorts, Bermudas | 7.500,00 | 4.500,00 | 7.500,00 | 5.500,00 | 25.000,00 | |
Chaquetas y Sweaters | 11.000,00 | 7.000,00 | 14.000,00 | 7.600,00 | 39.600,00 | |
Bragas y Chalecos | 7.400,00 | 5.400,00 | 7.500,00 | 8.400,00 | 28.700,00 | |
Pedidos Publicitarios | 16.000,00 | 10.500,00 | 15.000,00 | 11.500,00 | 53.000,00 | |
Servicios Varios | 9.400,00 | 8.500,00 | 6.100,00 | 8.500,00 | 32.500,00 | |
OTROS INGRESOS | 900,00 | 900,00 | 900,00 | 900,00 | 3.600,00 | |
TOTAL DE INGRESOS | 98.100,00 | 68.600,00 | 104.100,00 | 75.800,00 | 346.600,00 | |
Presupuesto de Gastos del Año 2010 (Por Trimestre)
De igual forma que para los ingresos, en su mayoría los ítems no tienen un comportamiento constante, siendo la única excepción el de Proveedores, dado que se estima que se mantendrán pedidos constantes en cada mes del periodo. En el caso de Personal y Institucional, se respetan los porcentajes asignados a prestaciones sociales y bonos vacacionales estipulados en la LOT, además de prever los posibles aumentos salariales obligatorios por decreto, en los meses de mayo y septiembre. En los demás renglones se procedió igual que en los ingresos, con aumentos no mayores al 25% y según el comportamiento de los mismos para cada trimestre.
CONCEPTO | I | II | III | IV | TOTAL GRAL. | |
GASTOS DE PERSONAL Sueldos y Salarios Bono Vacacional Prestaciones Sociales Bono Fin de Año | 15.600,00 360,00 2.136,00 | 15.600,00 360,00 2.136,00 | 16.800,00 360,00 2.136,00 | 16.800,00 360,00 2.136,00 5.600,00 | 64.800,00 1.440,00 8.544,00 5.600,00 | |
TOTAL G. de PERSONAL GASTOS INSTITUCIONALES Sueldo Presidente Bono de Fin de Año | 18.096,00 7.500,00 | 18.096,00 7.500,00 | 19.296,00 5.500,00 | 24.896,00 8.250,00 4.500,00 | 80.384,00 28.750,00 4.500,00 | |
TOTAL G. INSTITUCIONALES GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Papelería y Efectos de Oficina Condominio Teléfono y Internet | 7.500,00 480,00 3.500,00 690,00 | 7.500,00 530,00 3.500,00 690,00 | 5.500,00 576,00 3.500,00 690,00 | 12.750,00 620,00 3.500,00 690,00 | 33.250,00 2.206,00 14.000,00 2.760,00 | |
TOTAL G. de ADMINISTRACIÓN GASTOS DE MANTENIMIENTO Artículos de Limpieza Materiales y Repuestos
| 4.670,00 150,00 1.780,00 1.000,00 | 4.720,00 200,00 1.460,00 1.500,00 | 4.766,00 180,00 1.620,00 1.000,00 | 4.810,00 320,00 1.410,00 1.500,00 | 18.966,00 850,00 6.270,00 5.000,00 | |
TOTAL G. de MANTENIMIENTO GASTOS MATERIAS PRIMAS Proveedores | 2.930,00 30.000,00 | 3.160,00 30.000,00 | 2.800,00 30.000,00 | 3.230,00 30.000,00 | 12.120,00 120.000,00 | |
TOTAL G. MATERIAS PRIMAS | 30.000,00 | 30.000,00 | 30.000,00 | 30.000,00 | 120.000,00 | |
TOTAL DE GASTOS | 63.196,00 | 63.476,00 | 62.362,00 | 75.656,00 | 264.720,00 | |
Autor:
Jorge Patiarroyo
Neurilys Ramos
Edwin Torres
Iriana Villarroel
Profesor: Ing. Andrés E. Blanco
Enviado por:
Iván José Turmero Astros
Universidad Nacional Experimenta Politécnica
"Antonio José De Sucre"
Vice Rectorado Puerto Ordaz
Departamento de Ingeniería Industrial
Cátedra: Ingeniería Financiera
CIUDAD GUAYANA, MARZO DE 2.011
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