Producción y comercialización de biodiesel (página 4)

Inversión 

En el costo de la inversión física se incluyen los gastos correspondientes a construcciones de obras físicas, trasportes, adquisiciones de herramientas, servicios y equipos.

Equipamiento para la producción

Se refiere a los reactores, columnas, bombas, intercambiadores y todos los elementos necesarios para la producción de biodiesel.

Este equipamiento posee una tecnología de avanzada, procedente de Holanda, diseñado exclusivamente para procesar aceite usado bajo el sistema Acido-catalizador, obteniendo un biodiesel, según las especificaciones ASTM, con una pureza del 99,6 %, y una glicerina en el orden del 92 % de pureza.

El detalle de los costos están expresados en U$D, y toda información referente a los costos se hacen referencia en el anexo-producción.

Total de capital: U$D 2,55 millones.

Maquinas-herramientas

Se entiende como maquinas-herramientas, a todas las maquinas que se utilizaran para la realización del trabajo, tales como;

Autos elevadores, camiones para el transporte de los recipientes, etc.

Monto a invertir $ 370.000

Amueblamiento

El amueblamiento corresponde a los artículos necesarios para el trabajo de oficina y la gestión de la empresa;

Escritorios, sillones, sillas, computadoras, artefactos eléctricos, equipos de aire, telefonía y calefacción.

Para esto se piensa invertir la suma de $ 70.000

Acondicionamiento

El acondicionamiento físico significa la preparación del edificio, ya sea para la gestión comercial como para la adecuación edilicia para la producción.

Imprevistos

Se refiere a un cierto porcentaje sobre el total en concepto de imprevistos que pueden llegar a ocurrir en el transcurso de la instalación de la empresa, para nuestro caso tomaremos un porcentaje del 10% del subtotal.

Capital de trabajo

Es el capital adicional con que hay que contar para que empiece a funcionar la empresa, teniendo la posibilidad de su recuperación al final del proyecto, en algunos casos esto sirve para la puesta en ejecución de la primera etapa y expansión de la empresa en los periodos restantes.

I&D

Como no se tiene en cuenta la incorporación de un departamento de diseño y desarrollo, este capital estará destinado al otorgamiento de becas y ayudas económicas a instituciones educativas que perseguirán esta finalidad, tratando de ser consecuente con las alianzas estratégicas que se plantearon.

Gastos Comerciales

Son los gastos que se incurren a las actividades que tiene como fin la publicación de folletos, relaciones públicas y generación de una pagina web para la  promoción, los cuales tiene como fin, el afianzamiento en el sector industrial.

Capacitaciones

Anualmente se destinará un cierto capital para la capacitación del personal de producción, laboratorio, choferes, ventas y administración, de manera de contar con un recurso humano competitivo y a la altura de las exigencias.

Producción

Se considera un año de alquiler para la instalación del proceso, y poner en condiciones las oficinas y el depósito. Así mismo, el costo de la instalación de los reactores, columnas y bombas, se estima como el costo del mantenimiento y reparaciones de una producción anual al 100 %.

Egresos

Para la determinación y análisis de los costos, se procederá a desglosar al mismo en los siguientes tipos de costos:

v  Directos

v  Indirectos

Indirectos

Son todos aquellos egresos que se efectúan indiferentemente de la capacidad de producción, tales como;

·         Sueldos (gerencial, producción, laboratorio, procesos externos, ventas, administración, contaduría).

Los salarios se consideran con cargas sociales incluidas y se multiplica por 1,5, ya que los subcontrataríamos por agencia de empleos (es justamente ese monto por agencia, a su vez, los mismos se van ajustando anualmente a un 10%, lo que estimamos de ajustar por ley en los próximos años.

·         Ventas y Marketing (publicidad, eventos, relaciones públicas)

En lo referente a publicidad se prevé la cobertura en 2 revistas especializadas por mes, y también la realización de un evento por año que sirva como vitrina de exposición del negocio. Como el producto no está destinado a su consumo masivo, el apartado de Marketing se destinará a clientes potenciales que pueda derivar en negocios.

·         Servicios públicos (luz, abl, teléfonos, agua, gas, internet, celulares)

·         Seguros (incendio, transportes, responsabilidad civil)

·         Servicios y asesoramientos profesionales (seguridad e higiene industrial, honorarios legales, limpieza, seguridad).

Cabe mencionar que el contador trabajará para la empresa en forma independiente, es decir, que no es empleado exclusivo de la empresa, como así también los pertenecientes a los servicios y asesoramientos profesionales.

·         Alquiler

El costo del alquiler se estima en un monto de $ 12.000 mensual, el cual estaría comprendido dentro la capital federal y contaría con una superficie de 1450 m2.

Para poder describir los valores que se dieron en el modelo de egreso, se muestra a continuación el modelo organizacional de nuestra empresa, el cual sirvió como base para la estimación de los sueldos y demás gastos.

En la tabla siguiente se muestran el modelo de egresos aplicados al plan de negocio:

Directos

Son los costos que estén relacionados en forma directa con la capacidad de producción y sufrirán un aumento conforme se vallan acrecentando.

·         Metanol

·         Catalizadores y solventes

·         Mantenimiento y reparaciones

·         Operac. Proveedores

·         Servicios (electricidad, vapor HP y LP, enfriamiento del agua)

·         Logística y aceite usado

Los costos asociados a la producción son extraídos a precio U$D, (del anexo-producción, correspondiente a los costos del proceso III, el cual es el que se selecciono), ya que son insumos que se cotizan a nivel internacional.

Los costos de mantenimiento y reparación se extraen de la planilla de costos, y son en dólares ya que al ser un equipo de tecnología sin igual en el país, se tendrá que contar con mano de obra capacitada (internacional) y repuestos de importación, hasta que se desarrolle y promueva uno de orden nacional.

Asi mismo, te toma el coto de los de los servicios necesarios para la producción, como ser la electricidad, vapor de alta y baja presión, etc.

Aunque se plantea que el aceite usado se adquirirá de forma gratuita a cambio del servicio de recolección y tratamiento del mismo, se incluye los gastos necesarios para la logística y un costo mínima de la materia prima, el cual también se considera un aumento al 5% anual para darle un marco mas real.

En el cuadro siguiente se mencionará los costos operativos para una capacidad máxima de producción, es decir 8.000 toneladas anuales.

En la evaluación económica, los costos operativos estarán en función del porcentaje de la capacidad que se tiene planificado, cabe aclarar que los mismos están afectado a un incremento del 4 % anual, por los futuros incrementos que se puedan llegar a cumplir.

 Costos totales

Agrupando los costos directos e indirectos se tiene los costos anuales totales:

Ingresos

Para la estimación de los ingresos, se tendrán en cuenta las siguientes fuentes;

1.    Las ventas del biodiesel, y

2.    Las ventas de la glicerina

Biodiesel

Para la estimación del precio del biodiesel, se tiene en cuenta el precio a los distribuidores, pero sin el agregado de los impuestos que se aplican a este como al gasoil, y se estima un aumento del 5% anual en la suba de los precios.

A continuación se muestra el cuadro de los ingresos provenientes de la venta del biodiesel en función del plan de producción anual para los 5 años.

Glicerina

En el caso de la glicerina, se tomará un precio actual, y se aplico una depreciación anual del orden del 5 %, que se prevé a medida que haya más producción de biodiesel, también hay que tener en cuenta que la pureza con la que la obtenemos de nuestro proceso, es superior a las que se ofrecen, por lo que hay que tenerlo en consideración, a su vez, cada día es mayor la aplicación (1600 utilidades, desde farmacéuticas hasta alimentos balanceados y aditivos de combustibles, ver anexo-glicerina) que se descubre para este producto, lo que supone que no se sabe a ciencia cierta su costo en el futuro.

De la misma manera que el caso anterior, se mostrará un cuadro correspondiente a los ingresos proveniente de la venta de la glicerina para el periodo de los 5 años que dura el emprendimiento.

 Ingresos anuales

Seguidamente se expondrá los ingresos anuales provenientes de las ventas esperadas.

La tabla anterior muestra correspondencia con los volúmenes de producción estimados, mismos que se limitan ante la capacidad productiva admisible. El sistema armado para la producción de biodiesel a partir del aceite usado admite un volumen máximo de producción de 8.000 toneladas por año, es decir que sólo se podrán obtener  8.900.000 litros por año. Esta capacidad admisible será explotada paulatinamente, así el primer año se ocupará el 65%, el segundo año el 87%, el tercer año el 90%, el cuarto año y el quinto año, trabajar al 95% de la capacidad. Cabe mencionar, que esta planificación será acompañada con el incremento de la captación del porcentaje de clientes-proveedores de nuestra materia prima.

ANALISIS ECONOMICOS E INDICADORES

Teniendo en cuenta los valores en cuanto a los egresos, capital de trabajo e ingresos expuestos anteriormente, definiremos los criterios con que están basados los valores mostrados.

Depreciaciones y Ventas al final del proyecto

A continuación se mencionarán las inversiones que están sujetos a amortizaciones que la AFIP nos permite realizar y a los ingresos referentes a las ventas de los muebles y las maquinas – herramientas hechas al final del último año.

Amueblamiento: se considera una vida útil de 5 años, la depreciación será lineal y su valor de venta al final del proyecto del 25 % de su valor actual.

Maquina – herramientas: vamos a admitir que el valor de reventa para las maquina-herramientas al final del proyecto es del 40% de su valor actual y considerando que tiene un tiempo de 10 años de vida útil.

Equipos-producción: los equipos de producción tendrán un valor reventa al final del proyecto del 60% de su valor actual y considerando que tiene un tiempo de 15 años de vida útil.

Modelo de Cash Flow

Definidos los objetivos comerciales en el capitulo anterior, se expondrá flujo de caja del proyecto, es de acentuar que se considerará únicamente los ingresos debido a la cantidad de litros  generados por los objetivos comerciales antes mencionado.