Estado de Flujo del Efectivo
C.M.P de Venezuela, S.A. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Estado de Flujo del Efectivo | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ejercicio Terminado al 31 de Diciembre 2005 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Expresado en Miles de Bolívares Ajustado (*) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Histórico | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Flujos de Efectivo Provenientes de las | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Actividades Operacionales | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo Generado por Actividades de Operación: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo provisto por los Clientes | 44.000,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Aumento (Disminución) Efectos por Cobrar | 2.300,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Servicios Cobrados por Anticipado | 0,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Resultado Monetario del Ejercicio | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Total Efectivo Generado en Operaciones | ༯font> | 46.300,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo Aplicado en Actividades de Operación: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo Cancelado a Proveedores | (20.000,00) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Aumento (Disminución) Efectos por Pagar | 0,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo cancelado a Trabajadores | 500,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Compra de Póliza | (300,00) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos de Administración | 5.000,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Total Efectivo Aplicado en Operaciones | ༯font> | (14.800,00) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo Neto Generado en Operaciones | ༯font> | 31.500,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Flujos de Efectivo Provenientes de las | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Actividades de Inversión | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ventas de P.P.E. | 1.500,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Aumento (Disminución) Efectos por Cobrar | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Total Efectivo Generado en Inversión | 1.500,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Adquisición de P.P.E. | (3.000,00) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Inversión en Acciones CANTV | (4.500,00) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Total Efectivo Aplicado en Inversión | (7.500,00) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo Aplicado por Actividades de Inversión | (6.000,00) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Flujos de Efectivo Provenientes de las | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Actividades de Financiamiento | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Emisión y Ventas de Nuevas Acciones | 400,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Crédito Bancario | 0,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Total Efectivo Generado en Financiamiento | 400,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo Generado por Financiamiento | 400,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Total Efectivo Neto Generado (Aplicado) en el Ejercicio | 25.900,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo al Inicio del Ejercicio | 1.835,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo al Final del Ejercicio | 27.735,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Histórico | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Actividades de Operación | 31.500,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Actividades de Inversión | ༯font> | (6.000,00) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Actividades de Financiamiento | ༯font> | 400,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo al Inicio | ༯b>
| 1.835,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo al Final (31 de Diciembre 2005) | ༯b>
| 27.735,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
El año 2005 muestra un efectivo al final positivo resultante de flujos positivos en las actividades operacionales y de financiamiento que superan al flujo negativo de inversión.
Las actividades de operación, durante 2005, reflejan un flujo positivo de fondos de Bs. 31.500.000, principalmente por los ingresos provisto por los Clientes, Efectos por Cobrar. Las actividades de inversión aunque es negativo serán muy beneficiosas para la empresa a largo plazo por sus nuevas adquisiciones de equipos que ayudaran a mejorar la calidad del servicio en los próximos años. Con relación a las actividades de financiamiento la empresa C.M.P de Venezuela, S.A. es muy conservadora con relación a las inversiones y a los créditos bancarios es por ello que este rubro este considerablemente bajo.
ANÁLISIS FODA INTERNO Y EXTERNO
Basándonos en la matriz FODA (fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas) que puede tener la empresa estudiamos el micro y macro contexto del mismo donde desenvuelve sus actividades el estudio de posibles mercados en los que pueda incursionar como comerciantes en masas; se deben especificar las competencia ya que este tipo de organizaciones tienen fuertes competencias a nivel nacional estatal y regional. Solo debemos saber dónde estamos ahora y que queremos lograr para el futro cuando hacemos una relación de las estrategias.
FORTALEZAS
Calidad en el servicio prestado
Saneada situación económico-financiera de la empresa
Buen clima Social y Laboral
Equipos productivos adaptados a tecnología actual
Bajo nivel de impagados
Cumplimiento de plazos de entrega
Experiencia y motivación de la dirección de la empresa
Proveedores de elevado nivel técnico, con gran capacidad de servicio.
Buena imagen ante entidades financieras
DEBILIDADES
Deficiente sistema de registro y control de reclamaciones, e insuficiente conocimiento del grado de satisfacción de los clientes
Inexistencia de formalización de estrategias
Organización y control del almacén deficiente
Procedimientos administrativos sin racionalizar
Medios informáticos poco integrados.
Deficiencias en la distribución en planta
Muy bajo nivel de cooperación tecnológica con Centros de Investigación y otras Empresas
OPORTUNIDADES
Entorno favorable, con fuerte implantación en la región.
Cultura industrial muy asentada
Expectativas de crecimiento del negocio.
Posibilidad apertura a nuevos mercados y clientes
Líneas de ayudas y subvenciones, para inversiones, mejora de la calidad y competitividad, y formación
AMENAZAS
Dependencia de multinacionales o grupos cuya decisión estratégica afecte a la empresa
Cambios no controlables en la Programación de ventas, impuestos por muchos clientes
Dependencia de un grupo reducido de grandes proveedores
RAZONES FINANCIERAS
Con el fin de evaluar la condición y el desempeño financiero de la empresa, aplicaremos algunas razones que serán de gran utilidad, partiendo del balance general y del estado financiero:
Se emplearán para juzgar la capacidad de la empresa para hacer frente a las obligaciones a corto plazo.
PARA 2006
PARA 2007
Encontramos que los estados financieros de C.M.P de Venezuela, S.A presentan descriptivamente la situación de la empresa.
Es de suma importancia para C.M.P de Venezuela, S.A, responder oportunamente para alcanzar la misión trazada y para ello se requiere estar al día con los cambios, reconocer las dificultades y saber anticiparlas para dar una respuesta más justa y precisa.
Elaborar planificaciones mucho más estrictas que permitan llevar un control real de gastos.
Se recomienda a la empresa, evaluar las opciones de inversión, de acuerdo a las oportunidades que se presentan en este mercado, para su respectivo desarrollo, como lo es la adquisición de nuevos equipos tecnológicos de uso frecuente.
Evaluar las posibilidades de endeudamiento, con el fin de obtener financiamiento para las buenas inversiones que le permitirán desarrollarse, por tanto es importante adquirir información acerca de finanzas, o tener un asesor financiero que contribuya con las decisiones a tomar, ya que muchas veces las empresas no se desarrollan y desaprovechan las oportunidades de financiamiento por falta de conocimiento.
Autor:
Espinoza Estefanía
Salazar Sheyla
Valerio Carlos
Velásquez Vanessa
PUERTO ORDAZ, JULIO DE 2009
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