Préstamos Interbancarios en Nicaragua en el periodo 2005-2006 (página 3)
Enviado por Karem Natal� N��ez Mungu�a
• GESTION AMBIENTAL
Con este estudio y con el apoyo del BID, se fortaleció institucionalmente a las IFIs en el Desarrollo e Implementación de un Sistema de Evaluación y Seguimiento de Gestión Ambiental, proporcionándoles el software denominado "Sistema Mejorado de Gestión Ambiental" (SMGA) .
Durante el 2006 se realizaron capacitaciones en 60 sucursales del sistema financiero en la que participaron 226 oficiales de créditos, lográndose las implementaciones de la legislación ambiental.
B.- DISEÑO DE GERENCIA DE MICROFINANZAS EN FNI
Siempre dentro de la política de FNI para su especialización y fortalecimiento a partir del año 2006, con el apoyo de COSUDE se dieron las primeras gestiones y se contrata una consultoría para el diseño y creación en FNI de una Gerencia Especializada en Microfinanzas con la cual se complementarían los objetivos del PAGSF. El objetivo general que se persigue es atender más eficazmente la demanda de la Micro y Pequeña Empresa a través de las IMFs.
Esta Gerencia de Microfinanzas se enmarca en cumplir uno de los compromisos de la Matriz asumida por el Gobierno de Unidad y Reconciliación Nacional de Nicaragua con el Grupo de Países de Apoyo Presupuestario en 2005 y 2006 e igualmente se estarían atendiendo las recomendaciones formuladas en el estudio del Banco Mundial y del Grupo Consultivo de Ayuda a la Población Pobre "CGAP" (CLEAR realizado en Marzo 2005) para ordenar el flujo de recursos externos destinados a las microfinanzas, al operar estos a través de FNI,S.A.
V.-FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD INSTITUCIONAL A LAS IMFs PARA SU MODERNIDAD OPERATIVA.HOLANDA 10066
A. PROGRAMA DE ACCESO GENERALIZADO AL SISTEMA FINANCIERO"PAGSF"
En Nov 11,2005 se logro la firma con el Gobierno del Reino de los Países Bajos del Acuerdo No.10066 "Programa de Asistencia Técnica al Sector Privado Microfinanciero No Reembolsable" por US$1.0 millón, complementando estos fondos a las actividades del Programa de Acceso Generalizado al Sistema Financiero "PAGSF" del Banco Mundial por US$7.0 millones, cuya ejecución finaliza en el año 2010.
Los Objetivos del Programa"PAGSF" son:
- El fortalecimiento Institucional y Expansión de las IMFs y Proveedores de Servicios de las instituciones de microfinanza (IMFs).
- Apoyar las Transformaciones a IMF reguladas. (ONGs, Fundaciones y Cooperativas de Ahorro y Crédito y Multisectoriales con servicios financieros)
- El Fortalecimiento Institucional a FNI, así como su mejor canalización de Recursos de Créditos y Profundidad de los Servicios Financieros a la IMFs , para mejorar el acceso a estos sistemas de las Micro y Pequeñas Empresas Rurales y Urbanas
Durante el año 2006 se lograron suscribir proyectos de convenios de asistencia técnica para 18 Instituciones de Microfinanzas (IMFs) afiliadas a la Asociación Nicaragüense de Instituciones de Microfinanzas (ASOMIF) y Central de Cooperativas de Ahorro y Crédito Financiera, R.L. (CCF) , así como con ambas asociaciones y algunas instituciones independientes.
VI-. PROGRAMA DE CREDITO A CORTO PLAZO PARA APOYAR LA PRE-EXPORTACION E IMPORTACIÓN (Comercio Exterior)
Como se trata de un programa de crédito a corto plazo, el plazo de estos préstamos es hasta seis meses. Excepcionalmente se otorgarán plazos de hasta 12 meses. Además se pagaran al vencimiento y los intereses se amortizarán semestralmente.
La tasa de interés aplicable al desembolso a intermediario financiero será referenciada a la tasa LIBOR semestral en su fecha efectiva más puntos adicionales en relación al monto desembolsado. La tasa de interés del intermediario será de libre negociación con el usuario final. En el caso de plazos mayores de seis meses, la tasa de interés es revisable al final del primer semestre.
La tasa de interés moratoria será del cincuenta por ciento de la tasa de interés corriente aplicable al saldo principal en mora desde la fecha de incumplimiento de pago hasta el cese de la mora.
Para que un intermediario financiero solicite un monto aplicable a este programa debe aprobar una operación de comercio exterior (importación y/o exportación) a un usuario final. A partir de esto presenta una solicitud a la FNI adjuntando la resolución de la aprobación con información general del usuario final ( nombre del importador y el exportador, naturaleza de la operación, país de origen y destino, facturas proformas, copias de contrato o cartas de intención de compra que debe contener monto de la operación y fechas probables de embarques y plazo del préstamo.
Los créditos se financian en dólares y los fondos de este programa no pueden financiar operaciones comerciales con países que tienen sanciones comerciales impuestas por organismos internacionales (OEA y ONU), tales como Cuba, Irán y Libia y tampoco se podrán las actividades que plantea el anexo 3.
VII.- PROGRAMA DE CREDITO PARA SISTEMAS DE RIEGO (TAIWÁN)
Estos préstamos tienen como objeto apoyar la reactivación de la producción agrícola mediante el financiamiento para las instalaciones físicas y equipos de las unidades de riego en Nicaragua, así como la rehabilitación y reposición de las ya existentes.
Para que un usuario final sea sujeto de crédito de estos préstamos debe cumplir con los siguientes requisitos:
- Carta de la unidad de riego y drenaje del MAG-FOR certificando la inspección del lugar donde se desarrolla el proyecto de riego.
- Carta Aval de la Unidad de riego y drenaje del MAG-FOR del plan de inversión a desarrollar.
Las inversiones en sistemas de riego deben ser soportados por estudios de preinversión elaborados por consultores seleccionados y contratados por el usuario final, el plazo máximo de estos estudios es de doce meses.
El monto máximo de financiamiento para un usuario final será hasta el equivalente a doscientos mil dólares para inversión, dos mil dólares para preinversión y seis mil dólares para asistencia técnica, independiente del número de proyectos que este posea y de los intermediarios financieros que lo atiendan.
La tasa de interés de los crédito pertenecientes a este programa será fija durante el horizonte del préstamo y no tendrá recargos respecto al plazo.
Tabla # 2: Tasas de interés del programa de crédito para riego
PLAZO | IF | Margen financiero del IF | Usuario Final |
Corto plazo | 5.5% | 5.0% | 10.5% máxima |
Largo plazo | 5.5% | 6.0% | 11.5% máxima |
Fuente: Reglamento de Programa de Crédito FNI
Los montos desembolsados para preinversión y asistencia técnica no devengarán intereses. La tasa de interés moratoria será del cincuenta por ciento de la tasa de interés corriente aplicable al saldo principal en mora desde la fecha de incumplimiento de pago hasta el cese de la mora.
El plazo máximo par un determinado proyecto será de hasta diez años, con un periodo de gracia de hasta tres años. El plazo máximo de los fondos para financiar asistencia técnica referida únicamente al riego en los primeros cuatro años y primeras cincuenta manzanas será de doce meses y el costo total será financiado de la forma siguiente:
Tabla # 3: Montos máximo de financiamiento para asistencia técnica
Año del Proyecto | Dólares/ Mz/ Años | Financiamiento Máximo |
Primero | 48 | 2,400.00 |
Segundo | 36 | 1,800.00 |
Tercero | 24 | 1,200.00 |
Cuarto | 12 | 600.00 |
Total | 6,000.00 |
Fuente: Reglamento de Programa de Crédito FNI
Los créditos solo se podrán financiar en córdobas con mantenimiento de valor respecto al dólar estadounidense. Los rubros financiables pueden ser:
- Limpieza, desarrollo y pruebas de bombeo.
- Rehabilitación de pozos (engrabado, cambio de tuberías, etc.)
- Construcción de pozos.
- Instalaciones eléctricas primarias.
- Equipo de bombeo y accesorios.
- Adquisición, rehabilitación y reposición de sistemas de riego.
- Gastos de mano de obra, movimiento de tierra, instalación de equipo.
VIII.- PROGRAMA MULTISECTORIAL FNI
El objeto de los créditos de este programa es financiar actividades productivas de diversos sectores de la economía nacional con plazos máximos de doce años máximo, incluyendo periodos de gracia de hasta tres años. El financiamiento para vivienda podrá ser de hasta quince años, se podrá incluir un periodo de gracia hasta de un año.
La tasa de interés corriente será variable durante el plazo del préstamo y será facultad de la FNI revisarla periódicamente. Se aplicará la tasa de interés activa base de la FNI vigente al momento de cada desembolso. Esa misma tasa se aplicará a vivienda de uso habitacional. La tasa de interés entre el intermediario financiero y el usuario final será de libre contratación entre las partes.
La tasa de interés moratoria será de cincuenta por ciento de la tasa interés corriente aplicable al saldo principal en mora, ya sea en córdobas o dólares desde la fecha de incumplimiento de pago hasta el cese de la mora.
La participación máxima de la FNI será de hasta doscientos cincuenta mil dólares estadounidense independiente del costo total de la inversión. Se pueden atender proyectos de inversión de diversa naturaleza. Una muestra de los rubros financiables se presenta a continuación:
Tabla #4: Rubros Financiables
CORTO PLAZO | LARGO PLAZO |
Asistencia Técnica | Inversiones turísticas |
Siembra y mantenimiento de cultivos | Compra, rehabilitación, instalación de maquinaria y equipos agroindustriales, etc. |
Compra y retención de semovientes | Obras civiles e infraestructura en las actividades anteriores |
Acopio, procesamiento y comercialización de productos agrícolas | Establecimiento de cultivos, tales como cafetales, bananera, cocoteros, etc. |
Compra de materias primas e insumos | Construcción y adquisición de vivienda para estricto uso habitacional |
Desarrollos urbanizacionales | Actividades ganaderas |
Capital de trabajo | Actividades forestales |
Fuente: Reglamento de Programa de Crédito FNI
Esta lista no es limitativa.
C.2.2.2 Con la Banca de Fomento Internacional
La mayor parte de los recursos de la banca de desarrollo y fomento internacional se canaliza a través de la banca de fomento nacional, es decir a través de la Financiera Nicaragüense de Inversiones, estas entidades son las principales fuentes de recurso de esta, y en esto consiste sus razón de ser según su ley creadora: canalizar recursos de organismos multilaterales, entre otros para financiar proyectos productivos y financieramente rentables.
No obstante esto no impide que las instituciones de fomento internacional como el BCIE, BID y el Banco Mundial establezcan relaciones crediticias directas con cada uno de las instituciones bancarias que integran el sistema financiero nacional.
Tal es el caso del Banco de Finanzas de Finanzas el cual tiene vigente durante un periodo considerable con el BCIE un préstamo por 49 millones de córdobas y del 2006 en adelante con:
- IFC/ Banco Mundial por 20 millones de córdobas (vivienda)
- BID por 15 millones de córdobas
- DEG (Banco Alemán) por 15 millones de córdobas
La ventaja de estos préstamos es que existe mayor libertad en cuanto el destino de los recursos, que en el caso de los prestamos provenientes de la FNI ya que estos deben ser colocados en programas de crédito específicos. En cambio con préstamos directos de la banca de fomento internacional y el banco comercial, si bien se utilizan para financiar sectores con mayor riesgo y costo, esto obedece a que al tratarse de recursos relativamente mas económicos que los recursos tradicionales del banco es preferible colocar en sectores con mayor riesgo cuya tasa de interés activa es mas alta y obtener mayor margen de ganancia.
El plazo de estos préstamos es siempre a largo plazo, entendiéndose como largo plazo más de 10 años, generalmente 10,12 y 15 años.
La tasa de interés no está regulada de ninguna forma es la que se pacte entre las partes que al igual que en los prestamos de la banca de fomento nacional está constituida por la tasa Libor + x% o bien por la tasa base acordada en el contrato + "x" porcentaje.
Las garantías que respaldan estos créditos con instituciones de fomento internacional pueden ser:
- El endoso de la parte de la Cartera de Crédito financiada a través de los fondos provenientes del préstamo.
- Otra alternativa es el endoso de títulos valores a favor de dichas entidades, pero este no es un endoso legal, sino un traslado electrónico no físico de dicho títulos, este es poco usada ya que incluye tener un grado de confianza extra entre las partes.
C.2.2.3 Con la Banca Comercial Internacional
Como dijimos en las generalidades esto se da principalmente a través de la corresponsalía. En el caso del Banco de Finanzas es corresponsal del BAC Florida, el cual concedió desde el inicio de esta relación un línea de financiamiento a cambio de mantener depósitos del BAC Florida.
Esta no es una relación crediticia convencional, ya que aunque exista el potencial esta se hace real hasta el momento en que BDF hace uso de dichos fondos, que no necesariamente debe ser todo el saldo disponible en la línea de crédito.
Por lo general estos créditos se utilizan para facilitar operaciones con el exterior de sus clientes exportadores e importadores, y las condiciones de estos estarán en dependencia de eso.
Ejemplo # 3:
Un importador nicaragüense que desea traer mercadería de Estados Unidos, acude al Banco de Finanzas para solicitar un carta de crédito a fin de cancelar sus obligaciones con su proveedor extranjero.
BDF que es corresponsal de BAC Florida emite una carta de crédito para realizar dicha operación, pero BAC Florida debe pagar el valor nominal de la carta de crédito el cual es el valor de la mercadería a su cliente, el proveedor Estado Unidense, pero el importador nicaragüense no pagará a BDF el monto de la carta de crédito hasta que recibe la mercadería, lo cual quiere decir que mientras esta llega a su fin BAC Florida debe prestar ese dinero a BDF e indirectamente al importador nicaragüense, el cual será obtenido por la línea de crédito que antes le había concedido BAC Florida a BDF.
De esta manera el monto será el valor nominal de la carta de crédito emitida, los intereses serán determinados a partir de la comisión cobrada al importador por la realización del servicio, el plazo es el tiempo que dura la operación es decir el lapso de tiempo que la mercadería tardará en llegar de Estados Unidos a Nicaragua, y la garantía es el documento mismo de la carta de crédito confirmada.
C.3 Influencia de la Política Gubernamental
Primero debemos establecer que si bien si existe influencia, esta no es directa sino que la política que los gobiernos ponen en marcha pueden llegar a influir o influyen a través de la influencia que estas tienen en un sin número de aspectos.
Veamos, aunque la legislación correspondiente a esta materia establece que ninguna entidad, autónoma o dependiente del gobierno, ni siquiera la entidad supervisora (SIBOIF) interfiere en los contratos crediticios entre dos entidades bancarias. Si consideramos las otras modalidades de préstamos interbancarios tomadas en cuenta en este estudio.
En el caso de los bancos a los que la FNI concede, estos dependen de un sin número de programas de crédito específicos que son determinados según el enfoque político-económico que el gobierno tenga en ese momento. Y todos los intermediarios elegibles a los que son otorgados fondos deberán regirse por estos programas a la hora de la colocación de dicho capital.
En el caso de los créditos de la banca de fomento internacional u organismos multilaterales, sea colocados directamente con el banco o con la propia FNI, especialmente los del Fondo Monetario Internacional están sujetos a una gran cantidad de requisitos a los que las autoridades encargadas de regular la economía global deben sujetarse. Solo en la medida en que esta sujeción se desarrolle de manera favorable a su modo de analizar se hacen los desembolsos acordados. De manera que por ejemplo en un Gobierno como el actual cuyo programa económico es expansionista se contradice con las políticas que estos organismos multilaterales suelen pedir y que han sido catalogadas como restrictivas, ya que se enfocan a cumplir un único objetivo económico: la estabilidad de precios.
Viéndolo desde esta perspectiva las políticas económicas que cada gobierno incrementa tienen una influencia en el desempeño de los préstamos interbancarios, ya que influyen en la obtención de fondos del exterior.
Como se mencionó anteriormente la mayoría de los préstamos interbancarios están dirigidos a los sectores con mayor riesgo tales como:
D.1 Sectores que Atiende
D.1.1 Sector de Crédito Agrícola
Objetivo de los créditos destinados al sector agrícola:
Iniciar, mejorar e incrementar los proyectos de inversión en los rubros de siembra y desarrollo de cultivos, acopio, procesamiento, infraestructura agrícola, sistemas de riegos, y demás actividades relacionadas al desarrollo agrícola del país.
Los plazos y períodos de gracia por destino son límites máximos, estos pueden ser establecidos de acuerdo a las necesidades de cada crédito.
Tabla # 5: Destinos, Plazos y Períodos de Gracia de los créditos al sector agrícola
AGRICOLA | PLAZO (MESES) | PERIODO DE GRACIA |
Habilitación | ||
Arroz, Ajonjolí, Maní, Sorgo y Maíz | 9 | |
Café | 12 | |
Caña de Azúcar | 18 | |
Plátano, Guineo | ||
Acopio, procesamiento | 2 | |
Procesamiento | 2 | |
Comercialización | 9 | |
Siembra | ||
Café, Frutales, Cocoteros, Pitahaya | 144 | 36 |
Plantaciones Forestales | 144 | Acorde al proyecto |
Infraestructura Agrícola | ||
Camino, Terraceo, Retención | 144 | 36 |
Obras Civiles | ||
Campamentos, Beneficios Humedos, Casas, Bodegas | 144 | 36 |
Compra Maquinaria y Equipo | ||
Tractores, Cosechadoras, Trailers, Despulp, etc | 60 | 24 |
Construcción de pozos de riego | 120 | 36 |
Rehabilitación de pozos | 120 | 36 |
Limpieza prueba de bombeo, Engravado, Cambio de tuberias | 120 | 36 |
Adquisición Sistemas de Riego | 120 | 36 |
Rehabilitación Sistemas de Riego | 120 | 36 |
Preexportación e Importación | 6 | 0 |
Fuente: Financiera Nicaragüense de Inversiones
D.1.2 Sector de Crédito Pecuario
Objetivo de los créditos destinados al sector pecuario:
Contribuir al desarrollo del sector pecuario mediante el financiamiento de sus rubros: ganado menor (ovinos, caprinos, avícola, acuícola) y ganado mayor (bovino, equino) en actividades de corto y largo plazo. Por ser el rubro de ganado mayor el más solicitado, ofrecemos la siguiente información:
Los plazos y períodos de gracia por destino son límites máximos, estos pueden ser establecidos de acuerdo a las necesidades de cada crédito.
Tabla #6: Destinos, Plazos y Períodos de Gracia para los créditos al sector pecuario
GANADERIA | PLAZO (MESES) | PERIODO DE GRACIA |
Compra de Ganado carne y leche | ||
Vaquillas, Terneras de Desarrollo, Vacas Paridas, Sementales, Animales de Trabajo, Novillo de Desarrollo y Engorde. | 144 | 36 |
Retención: | ||
Vacas Paridas, Vaquillas y Sementales | 84 | 24 |
Terneros y Novillos de Desarrollo | 24 | 12 |
Construcción y Mejoramiento de Inst. | ||
Corrales, Mangas, Cepos, Cercas Silos, Comederos, Abrevaderos | 144 | 36 |
Mejoram. y Ampliac. De area de pastos | 36 | |
Para pastoreo directo o corte | 144 | |
Adquisición de Maquinarias y Equipos | ||
Enfriadoras, Picadoras de Pastos, Termos de inseminación, Pichingas Aperos para animales de trabajo | 60 | 24 |
Capital de Trabajo | 18 | 0 |
Construcción de pozos de Riego | 120 | 36 |
Rehabilitación de Pozos | 120 | 36 |
Limpieza, Pruebas de Bombeo, engravado, | 120 | 36 |
Cambio de Tuberias | 120 | 36 |
Adquisición de Sistemas de Riego | 120 | 36 |
Rehabilitación de Sistemas de Riego | 120 | 36 |
Preexportación e Importación | 6 | 0 |
Fuente: Financiera Nicaragüense de Inversiones
D.1.3 Sector de Crédito Agroindustrial
Objetivo de los créditos destinados al sector agroindustrial:
Facilitar el desarrollo agroindustrial en diferentes áreas tales como plantas, fabricas, aserraderos, así como promover la exportación e importación de los productos finales.
Los plazos y períodos de gracia por destino son límites máximos, estos pueden ser establecidos de acuerdo a las necesidades de cada crédito.
Tabla # 7: Destinos, Plazos y Períodos de Gracia de los créditos al sector agroindustrial
AGROINDUSTRIAL | PLAZO (MESES) | PERIODO DE GRACIA |
Mataderos, Plantas Lacteas, Tenerias Fabricas de Concentrados, aserraderos, trillos | 144 | 36 |
Preexportación e Importación | 6 | 0 |
Fuente: Financiera Nicaragüense de Inversiones
D.1.4 Sector de Crédito Industrial
Objetivo de los créditos destinados al sector Industrial:
Promover las actividades industriales que conlleven a incrementar la capacidad productiva, facilitando recursos para el financiamiento de equipos industriales, zonas francas, metal mecánica, fabricas, preexportación e importación.
Los plazos y períodos de gracia por destino son límites máximos, estos pueden ser establecidos de acuerdo a las necesidades de cada crédito.
Tabla # 8: Destinos, Plazos y Períodos de Gracia de los créditos al sector industrial
INDUSTRIAL | PLAZO (MESES) | PERIODO DE GRACIA |
Techados Industriales, Zonas Francas, Equipos Industriales, Metal Mecánica, Calzado, Fabrica de Ropas, Artesanias, Muebles. | 144 | 36 |
Preexportación e Importación | 6 | 0 |
Fuente: Financiera Nicaragüense de Inversione
D.1.5 Sector de Crédito Servicios
Objetivo de los créditos destinados al sector servicio:
Fomentar la creación y ampliación de establecimientos dedicados a la prestación de servicios de transporte, medicina, así como la preexportación e importación.
Los plazos y períodos de gracia por destino son límites máximos, estos pueden ser establecidos de acuerdo a las necesidades de cada crédito.
Tabla # 9: Destinos, Plazos y Períodos de Gracia de los créditos al sector servicio
SERVICIO | PLAZO (MESES) | PERIODO DE GRACIA |
Maquinaria de Carga y Transporte, Restaurantes, Funerarias, Clínicas, Hospitales, Equipos Médicos | 144 | 36 |
Preexportación e Importación | 6 | 0 |
Fuente: Financiera Nicaragüense de Inversiones
D.1.6 Sector de Crédito Comercio
Objetivo de los créditos destinados al sector comercio:
Impulsar el desarrollo de proyectos de inversión que contribuyan a fortalecer las empresas comercializadoras de productos en el mercado nacional e internacional, tales como ropa, calzado y repuestos.
Los plazos y períodos de gracia por destino son límites máximos, estos pueden ser establecidos de acuerdo a las necesidades de cada crédito.
Tabla # 10: Destinos, Plazos y Períodos de Gracia de los créditos al sector comercio
COMERCIO | PLAZO (MESES) | PERIODO DE GRACIA |
Venta: Ropa, Calzado, Repuestos, Lubricantes, Vehiculos de Reparto, Contruccion de Modulos Comerciales | 144 | 36 |
Preexportación e Importación | 6 | 0 |
Fuente: Financiera Nicaragüense de Inversiones
D.1.7 Sector de Crédito Vivienda
Objetivo de los créditos destinados al sector vivienda:
Contribuir a solucionar el problema habitacional del país a traves del financiamiento de construcción, remodelación y compra de viviendas.
Los plazos y períodos de gracia por destino son límites máximos, estos pueden ser establecidos de acuerdo a las necesidades de cada crédito.
Tabla #11: Destinos, Plazos y Períodos de Gracia de los créditos al sector vivienda
VIVIENDAS | PLAZO (MESES) | PERIODO DE GRACIA |
Construcción, Remodelación y Compra | 180 | 12 |
Fuente: Financiera Nicaragüense de Inversiones
D.1.8 Sector de Crédito Riego
Objetivo de los créditos destinados al sector riego:
Apoyar la reactivación de la producción agropecuaria mediante el financiamiento de instalaciones físicas y equipos de riego, así como la rehabilitación y reposición de las ya existentes.
Características:
– Se financia hasta el 100% del costo total del proyecto o hasta un máximo de C$ 3.1 millones (aprox. US$200 mil) para inversiones, C$ 93.9 mil (aprox. US$ 6 mil) para asistencia técnica y C$31.2 mil (aprox. US$2 mil) para preinversión, estos montos dependerán además de la disponibilidad de los fondos del intermediario financiero.
– Los plazos de financiamiento son hasta 10 años, incluyendo un período de gracia hasta de 3 años.
– Para el componente de crédito para inversión, la tasa de interés máxima al usuario final en córdobas es 10. 5% con plazo de hasta 18 meses y de 11.5% con un plazo mayor de 18 meses.
– Los desembolsos para Asistencia Técnica y Preinversión no devengarán intereses.
– Se necesita solicitar una carta a la Unidad de Riego y Drenaje del MAGFOR certificando la inspección de la finca, además de un aval del MAGFOR para el plan de inversiones a desarrollar.
D.1.9 Sector de Crédito Comercio Exterior
Objetivo de los créditos destinados al comercio exterior:
Apoyar las actividades de preexportación e importación , para cualquier persona natural o jurídica.
Características:
– Se financia hasta el 100% del costo total del máximo a financiar, dependiendo de la dimensión del proyecto y de la disponibilidad de la intermediaria financiera.
– Es un financiamiento de corto plazo (hasta 6 meses). Circunstancialmente se puede negociar plazos hasta 12 meses.
– Las tasas de interés son fijadas por el mercado.
– Se debe cumplir con algunos requerimientos que incluirán en caso de importación: facturas proformas del país de origen, nombre del proveedor, fecha probable de la importación, y en el caso de preexportación: una carta de intención de compra, puerto de embarque y destino, nombre de comprador.
E. Caso Práctico
Este caso práctico fue preparado con el objeto de aplicar los resultados obtenidos en la investigación tal como lo plantea el último objetivo del presente estudio, elaborado a través de supuestos de nuestra propia inventiva y datos generales de funcionamiento que nos proporcionaron en la Financiara Nicaragüense de Inversiones FNI.
Refleja un crédito interbancario bajo la modalidad de préstamos de la banca de fomento nacional, es decir de la Financiera Nicaragüense de Inversiones, a un banco comercial nacional (en este caso hipotético el Banco Nacional para la Producción) y contiene dentro del mismo la información que requiere la FNI para autorizarlo como Intermediario Financiero y el análisis de esta, que integra la situación general del Banco (Organizacional, Financiera y de Marketing) para determinar la capacidad que tiene el Banco de colocar y recuperar los fondos que se le asignarían en caso de concederle la solicitud.
Ya que se trata del análisis de una Institución Financiera este incluirá, el análisis CAMEL que nos permitirá determinar la escala de riesgo que a asumido el Banco Nacional de La Producción al momento de la solicitud, también, aplicaremos las razones financieras para evaluar la solvencia, liquidez y el nivel de Endeudamiento con el que lleva a cabo sus operaciones el BNP, así mismo el análisis FODA con el objeto de tener una perspectiva gerencial de la situación del Banco.
Algo muy importante de mencionar es que la modalidad que desarrollamos a continuación pertenece a la modalidad de mayor auge actualmente en Nicaragua.
E.1 SOLICITUD
La Lic. Indira Campos, gerente general del BNP se presentó el día 22 de Noviembre del año 2007 a las oficinas de la Financiera Nicaragüense de Inversiones S.A. para una entrevista inicial de solicitud de un préstamo por Diez Millones de Córdobas para destinarlos a la pequeña y mediana empresa de su zona de trabajo (Costa Atlántica) y otros proyectos de inversión sobre todo en infraestructura necesaria para el desarrollo económico de la región.
La Lic. Campos informó a la FNI que el BNP se fundó hace siete años y desde su fundación ha otorgado crédito para beneficiar el desarrollo económico de la región atlántica, entre los principales proyectos desarrollados con financiamiento del BNP se encuentran:
- Construcción de muelles de embarque
- Comedores infantiles
- Biblioteca
- Casa de Cultura
- Taller de Mecánica
- Farmacia
- Proyectos de agua potable
- Mejoramiento genético porcino
- Reactivación de pesca artesanal
- Establecimiento de viveros
- Reforestación de las riveras del Rio Rama
- Construcción del Edificio Radio Dignidad
- Tienda Campesina
La mayoría de estos proyectos han sido financiados con fondos de Instituciones financieras Extranjeras y Organizaciones no gubernamentales, añadió la licenciada. Por otra parte el BNP concentra sus esfuerzos a las siguientes actividades:
- Mantener la comunicación mediante la emisora Radio Dignidad
- Otorgar créditos para desarrollar actividades agrícolas, pecuarias, comerciales, pequeña industria, pesca artesanal.
- Establecer coordinaciones interinstitucionales.
- Ejecutar proyectos de infraestructura social.
Para todo esto el BNP cuenta con una oficina central ubicada en Bluefields en el Barrio Central frente a la Iglesia Morava Avenida Neysi Ríos donde opera la oficina de crédito equipada con teléfonos, fax, correo electrónico, hardware y software diseñados para el manejo de cartera y cobro. Con un personal capacitado de veintitrés personas entre técnicos, administradores y oficiales de crédito. Además cuenta con cinco sucursales distribuidas por todo el país.
Los fondos solicitados planea pagarlos a través cuotas niveladas trimestrales a un plazo de diez años con un año de gracia. Ofrece como garantía un portafolio de Letras del BCN que adquirió en el año 2002 con los que ha transado en la bolsa de valores de Nicaragua durante este periodo.
Después de esta primera entrevista con la funcionaria del BNP, la FNI se encuentra muy interesada con la solicitud, por lo tanto le solicita a la Lic. Campos la siguiente información legal:
- Escritura de Certificación de la SIBOIF.
- Certificación Notariada de la Junta Directiva.
- Fotocopia de la Cédula de Identidad de todos los miembros de la Junta Directiva.
- Nombramiento y Poder del Representante Legal y el Gerente General.
- Organigrama del Banco.
- Reglamento de Crédito.
- Políticas de métodos de registros contables, provisiones de cartera, bienes adjudicados, ingresos y gastos de cobranza.
- Flujo de efectividad.
Además se le solicita presentar su información financiera actualizada y auditada. Información que presenta el día 10 de Diciembre de 2007.
BANCO NACIONAL PARA LA PRODUCCION | |||||||
BALANCE GENERAL CONDENSADO | |||||||
EN MILES DE CORDOBAS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007 | |||||||
ACTIVO | 6,774,754.3 | ||||||
DISPONIBILIDADES | 1,273,779.2 | ||||||
MONEDA NACIONAL | 420,575.8 | ||||||
Caja | 34,408.1 | ||||||
Depósitos en el BCN | 386,159.8 | ||||||
Documentos al Cobro | 7.9 | ||||||
Otros | 0.0 | ||||||
MONEDA EXTRANJERA | 853,203.4 | ||||||
Caja | 26,471.8 | ||||||
Depósitos en el BCN | 730,948.7 | ||||||
Documentos al Cobro | 94,962.0 | ||||||
Otros | 820.9 | ||||||
INVERSIONES TEMPORALES | 58,730.2 | ||||||
INVERSIONES PERMANENTES | 1,380,873.8 | ||||||
CARTERA DE CREDITOS NETA | 3,724,745.6 | ||||||
CARTERA DE CREDITOS BRUTA | 3,834,423.0 | ||||||
Créditos Corrientes | 3,767,521.2 | ||||||
Créditos Vencidos | 66,901.8 | ||||||
Provisiones para cartera de créditos | -109,677.4 | ||||||
INTERESES Y COMISIONES POR COBRA S/CARTERA | 60,816.1 | ||||||
OTRAS CUENTAS POR COBRAR | 22,039.2 | ||||||
BIENES DE USO | 147,066.1 | ||||||
OTROS ACTIVOS | 106,704.1 | ||||||
PASIVO | 6,146,253.7 | ||||||
DEPOSITOS | 5,141,666.4 | ||||||
MONEDA NACIONAL | 1,598,106.9 | ||||||
Depósitos en Cuentas Corrientes | 248,307.2 | ||||||
Depósitos de Ahorro | 613,678.0 | ||||||
Depósitos a Plazo | 735,155.9 | ||||||
Otros Depósitos | 965.8 | ||||||
MONEDA EXTRANJERA | 3,543,559.5 | ||||||
Depósitos en Cuentas Corrientes | 372,429.8 | ||||||
Depósitos de Ahorro | 2,024,026.9 | ||||||
Depósitos a Plazo | 1,146,446.8 | ||||||
Otros Depósitos | 656.0 | ||||||
OTRAS OBLIGACIONES CON EL PUBLICO | 72,656.8 | ||||||
OTRAS OBLIG. CON INST. FINANC. Y OTROS FINANCIAM. | 901,295.2 | ||||||
Préstamos de la FNI | 275,755.4 | ||||||
Préstamos de Instituciones financieras del exterior | 108,016.8 | ||||||
Otros | 517,523.0 | ||||||
OBLIGACIONES CON EL BCN | 0.0 | ||||||
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES | 30,114.4 | ||||||
OTROS PASIVOS | 520.9 | ||||||
OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y/O CONVERTIBLES EN CAP. | 0.0 | ||||||
PATRIMONIO | 628,500.6 | ||||||
Capital Social | 300,000.0 | ||||||
Aportes Patrimoniales No Capitalizados | 0.0 | ||||||
Ajustes al Patrimonio | 0.0 | ||||||
Reservas Patrimoniales | 66,882.5 | ||||||
Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores | 115,979.3 | ||||||
Resultado del Período | 145,638.8 | ||||||
BANCO DE FINANZAS | |||||||
ESTADO DE RESULTADO ACUMULADO | |||||||
EN MILES DE CORDOBAS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007 | |||||||
INGRESO FINANCIERO | 675,830.3 | ||||||
Por Disponibilidades | 7,021.0 | ||||||
Por Inversiones | 169,649.1 | ||||||
Por Créditos | 498,462.9 | ||||||
Otros Ingresos Financieros | 697.3 | ||||||
GASTOS FINANCIEROS | 239,506.5 | ||||||
Intereses por Depósitos | 186,135.2 | ||||||
Por Depósitos de Ahorro | 55,220.5 | ||||||
Por depósitos a Plazo | 115,814.8 | ||||||
Intereses por Otros Depósitos | 15,099.9 | ||||||
Por Oblig. Y Financs. Con Inst. Financieras | 52,465.4 | ||||||
Cargos por Préstamos de la FNI | 13,787.9 | ||||||
Cargos por Préstamos en el exterior | 8,404.3 | ||||||
Por otros cargos | 30,273.2 | ||||||
Por Obligaciones con el BCN | 0.0 | ||||||
Por Obligaciones subordinadas y/o convertibles en Cap. | 0.0 | ||||||
Otros Intereses y gastos financieros | 905.9 | ||||||
RESULTADO FINANCIERO ANTES DEL AJUSTE MONETARIO | 436,323.8 | ||||||
INGRESOS POR AJUSTE MONETARIO | 283,738.2 | ||||||
GASTOR POR AJUSTE MONETARIO | 259,427.9 | ||||||
RESULTADO FINANCIERO BRUTO | 460,634.1 | ||||||
INGRESOS POR RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS | 30,210.5 | ||||||
GASTOS POR INCOBRAB. Y DESV. DE ACT. FINANCIERO | 88,648.6 | ||||||
RESULTADO FINANCIERO NETO | 402,196.0 | ||||||
INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS | 208,655.9 | ||||||
Comisiones por Servicios | 157,614.3 | ||||||
Otros Ingresos Operativos | 51,041.6 | ||||||
GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS | 67,018.9 | ||||||
Comisiones por Servicios | 11,636.3 | ||||||
Otros Gastos Operativos | 55,382.6 | ||||||
RESULTADO OPERATIVO BRUTO | 543,833.0 | ||||||
GASTOS DE ADMINISTRACION | 345,571.6 | ||||||
RESULTADO OPERATIVO ANTES DE IR Y CONT. LEYES 316 Y 371 | 198,261.4 | ||||||
CONTRIBUCIONES POR LEYES 316 Y 371 | 23,546.8 | ||||||
GASTOS POR IR | 29,248.4 | ||||||
RESULTADO OPERATIVO DESP. DE IR Y CONT. LEYES 316 Y 371 | 145,466.2 | ||||||
INGRESOS EXTRAORDINARIOS | 291.2 | ||||||
GASTOS EXTRAORDINARIOS | 122.6 | ||||||
RESULTADO NETO DEL PERIODO | 145,634.8 |
BANCO NACIONAL PARA LA PRODUCCION | |||
CALCULO DE ADECUACIÓN DE CAPITAL | |||
EN MILES DE CORDOBAS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007 | |||
CONCEPTOS | Sep-06 | Sep-07 | |
I. TOTAL ACTIVOS DE RIESGO (A+B-C-D) | 3,524,464.00 | 4,553,730.70 | |
A. Activos Ponderados por Riesgo Crediticio | 3,052,170.90 | 3,805,247.90 | |
Disponibilidades | 19,019.70 | 97,581.40 | |
Inversiones | 20,606.40 | 45,974.70 | |
Cartera de créditos | 2,690,164.70 | 3,267,281.80 | |
Intereses y comisiones por cobrar | 42,037.30 | 73,095.90 | |
Otras cuentas por cobrar | 23,627.40 | 33,497.62 | |
Bienes de uso | 138,064.80 | 141,481.10 | |
Otros activos | 99,155.80 | 118,606.00 | |
Cuentas contingentes | 19,494.80 | 27,729.39 | |
B. Activos Nocionales de Activos por Riesgo Cambiario | 490,760.40 | 774,918.60 | |
C. Menos: Ajustes Pendientes de Constituir | 0 | -50.6 | |
D. Menos: Inversiones en Instrumentos de Capital | -18,467.30 | -26,385.20 | |
II. CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO | 352,446.40 | 455,373.10 | |
(10% del Total de Activos de Riesgo) 1/ | |||
III. BASE DE CALCULO DE CAPITAL (A+B-C-D-E) | 571,836.20 | 653,964.30 | |
A. Capital Primario | 366,882.50 | 388,727.70 | |
1. Capital Pagado | 300,000.00 | 300,000.00 | |
2. Capital Donado | 0 | 0 | |
3. Primas en colocación de acciones | 0 | 0 | |
4. Aportes para incrementos de Capital | 0 | 0 | |
5. Ajustes por Participación Minoritaria en Otras Empresas | 0 | 0 | |
6. Reserva Legal | 66,882.50 | 88,727.70 | |
7. Resultado Acumulado de Ejercicios Anteriores | 0 | 0 | |
B. Capital Secundario | 223,421.10 | 291,672.50 | |
1. Donaciones No Capitalizables | 0 | 0 | |
2. Ajustes por Revaluación de Activos | 0 | 0 | |
3. Otras Reservas Patrimoniales | 0 | 0 | |
4. Resultado Acumulado de Ejercicios Anteriores | 115,979.30 | 189,768.80 | |
5. Resultados del Período | 107,441.80 | 101,903.70 | |
IV. Adecuación de Capital (III/I) | 16.22% | 14.36% |
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