Esta razón indica que la empresa una vez completada su producción tiene un margen de utilidad de 48%. Lo cual se da una vez que descuenta todos los costos incurridos para la obtención de sus productos, por lo que se estima que es equilibradamente rentable.
ANÁLISIS HORIZONTAL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TECH PRES, C.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ESTADO DE RESULTADO | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS | 2005 | 2004 | VARIACIÓN | VARIACIÓN | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
EN BOLIVARES | PORCENTUAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS BRUTOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS POR PRODUCCIÓN Y VENTAS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ventas Brutas | 861.957.506,12 | 999.688.453,52 | -137.730.947,40 | -13,78 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ingresos de Producción | 81.770.696,14 | 0,00 | 81.770.696,14 | 100,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS POR PRODUCCIÓN Y VENTAS | 943.728.202,26 | 999.688.453,52 | -55.960.251,26 | -5,60 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS BRUTOS | 943.728.202,26 | 999.688.453,52 | -55.960.251,26 | -5,60 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS | 943.728.202,26 | 999.688.453,52 | -55.960.251,26 | -5,60 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
COSTOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
COSTO DE VENTAS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos de Suministros y Servicios | -454.540.329,37 | -630.624.064,64 | 176.083.735,27 | -27,92 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos de personal de producción | -557.403,51 | -181.794.909,96 | 181.237.506,45 | -99,69 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Reparación y mantenimiento | 0,00 | -30.346.762,37 | 30.346.762,37 | -100,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL COSTO DE VENTAS | -455.097.732,88 | -842.765.736,97 | 387.668.004,09 | -46,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL COSTOS | -455.097.732,88 | -842.765.736,97 | 387.668.004,09 | -46,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GASTOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GASTOS GENERALES | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos de Administración | -438.414.377,32 | -59.813.924,50 | -378.600.452,82 | 632,96 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos no deducibles | -1.564.534,45 | -370.333,00 | -1.194.201,45 | 322,47 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL GASTOS GENERALES | -439.978.911,77 | -60.184.257,50 | -379.794.654,27 | 631,05 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL GASTOS | -439.978.911,77 | -60.184.257,50 | -379.794.654,27 | 631,05 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RESULTADO DEL EJERCICIO | 48.651.557,61 | 96.738.459,05 | -48.086.901,44 | -49,71 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ANÁLISIS VERTICAL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TECH PRES, C.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ESTADO DE RESULTADO | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS | 2005 | % DEL | 2004 | % DEL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL | TOTAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS BRUTOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS POR PRODUCCIÓN Y VENTAS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ventas Brutas | 861.957.506,12 | 91,34 | 999.688.453,52 | 100,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ingresos de Producción | 81.770.696,14 | 8,66 | 0,00 | 0,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS POR PRODUCCIÓN Y VENTAS | 943.728.202,26 | 100,00 | 999.688.453,52 | 100,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS BRUTOS | 943.728.202,26 | 100,00 | 999.688.453,52 | 100,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS | 943.728.202,26 | 100,00 | 999.688.453,52 | 100,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
COSTOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
COSTO DE VENTAS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos de Suministros y Servicios | -454.540.329,37 | -48,16 | -630.624.064,64 | -63,08 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos de personal de producción | -557.403,51 | -0,06 | -181.794.909,96 | -18,19 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Reparación y mantenimiento | 0,00 | 0,00 | -30.346.762,37 | -3,04 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL COSTO DE VENTAS | -455.097.732,88 | -48,22 | -842.765.736,97 | -84,30 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL COSTOS | -455.097.732,88 | -48,22 | -842.765.736,97 | -84,30 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GASTOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GASTOS GENERALES | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos de Administración | -438.414.377,32 | -46,46 | -59.813.924,50 | -5,98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos no deducibles | -1.564.534,45 | -0,17 | -370.333,00 | -0,04 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL GASTOS GENERALES | -439.978.911,77 | -46,62 | -60.184.257,50 | -6,02 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL GASTOS | -439.978.911,77 | -46,62 | -60.184.257,50 | -6,02 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RESULTADO DEL EJERCICIO | 48.651.557,61 | 5,16 | 96.738.459,05 | 9,68 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ANÁLISIS VERTICAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TECH PRES, C.A. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE GENERAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2005 | % DEL | 2004 | % DEL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACTIVO | TOTAL | TOTAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACTIVO CIRCULANTE | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Caja | 1.071.665,55 | 0,34 | 70.836.722,42 | 29,44 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Bancos | 35.650,85 | 0,01 | 2.563.279,95 | 1,07 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por cobrar | 95.285.096,93 | 30,51 | 48.624.515,91 | 20,21 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos prepagados | 30.226.075,58 | 9,68 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE | 126.618.488,91 | 40,54 | 122.024.518,28 | 50,71 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mobiliario y Equipos | 4.858.585,99 | 1,56 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Mobiliario y equipos | -431.248,09 | -0,14 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Maquinarias | 175.224.068,05 | 56,10 | 94.269.428,05 | 39,18 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Maquinarias | -68.327.389,00 | -21,88 | -43.837.052,72 | -18,22 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Galpones | 25.000.000,00 | 8,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Galpones | -833.333,33 | -0,27 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Vehículos | 52.771.996,00 | 16,90 | 52.771.996,00 | 21,93 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Vehículos | -10.554.399,20 | -3,38 | -5.277.199,60 | -2,19 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Herramientas | 6.312.696,00 | 2,02 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Herramientas | -52.605,80 | -0,02 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS | 183.968.370,62 | 58,90 | 97.927.171,73 | 40,70 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CARGOS DIFERIDOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mejora a local arrendado | 1.741.000,00 | 0,56 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Impuestos Retenidos | 0,00 | 0,00 | 20.660.431,12 | 8,59 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CARGOS DIFERIDOS | 1.741.000,00 | 0,56 | 20.660.431,12 | 8,59 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO | 312.327.859,53 | 100,00 | 240.612.121,13 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO Y CAPITAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO CIRCULANTE | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas a pagar diversas | 57.272.783,37 | 18,34 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Retenciones por pagar | 16.792.017,76 | 5,38 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por pagar a socios | 0,00 | 0,00 | 51.000.620,34 | 21,20 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO CIRCULANTE | 74.064.801,13 | 23,71 | 51.000.620,34 | 21,20 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO | 74.064.801,13 | 23,71 | 51.000.620,34 | 21,20 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CAPITAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Capital en acciones | 50.000.000,00 | 16,01 | 50.000.000,00 | 20,78 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Superávit Acumulado | 139.611.500,79 | 44,70 | 42.873.074,74 | 17,82 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CAPITAL SOCIAL | 189.611.500,79 | 60,71 | 92.873.074,74 | 38,60 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RESULTADO DEL EJERCICIO | 48.651.557,61 | 15,58 | 96.738.426,05 | 40,21 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO Y CAPITAL | 312.327.859,53 | 100,00 | 240.612.121,13 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ANÁLISIS HORIZONTAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TECH PRES, C.A. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE GENERAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2005 | 2004 | VARIACIÓN | VARIACIÓN | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACTIVO | EN BOLIVARES | PORCENTUAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACTIVO CIRCULANTE | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Caja | 1.071.665,55 | 70.836.722,42 | -69.765.056,87 | -98,49 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Bancos | 35.650,85 | 2.563.279,95 | -2.527.629,10 | -98,61 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por cobrar | 95.285.096,93 | 48.624.515,91 | 46.660.581,02 | 95,96 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos prepagados | 30.226.075,58 | 0,00 | 30.226.075,58 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE | 126.618.488,91 | 122.024.518,28 | 4.593.970,63 | 3,76 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mobiliario y Equipos | 4.858.585,99 | 0,00 | 4.858.585,99 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Mobiliario y equipos | -431.248,09 | 0,00 | -431.248,09 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Maquinarias | 175.224.068,05 | 94.269.428,05 | 80.954.640,00 | 85,88 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Maquinarias | -68.327.389,00 | -43.837.052,72 | -24.490.336,28 | 55,87 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Galpones | 25.000.000,00 | 0,00 | 25.000.000,00 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Galpones | -833.333,33 | 0,00 | -833.333,33 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Vehículos | 52.771.996,00 | 52.771.996,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Vehículos | -10.554.399,20 | -5.277.199,60 | -5.277.199,60 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Herramientas | 6.312.696,00 | 0,00 | 6.312.696,00 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Herramientas | -52.605,80 | 0,00 | -52.605,80 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS | 183.968.370,62 | 97.927.171,73 | 86.041.198,89 | 87,86 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CARGOS DIFERIDOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mejora a local arrendado | 1.741.000,00 | 0,00 | 1.741.000,00 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Impuestos Retenidos | 0,00 | 20.660.431,12 | -20.660.431,12 | -100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CARGOS DIFERIDOS | 1.741.000,00 | 20.660.431,12 | -18.919.431,12 | -91,57 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO | 312.327.859,53 | 240.612.121,13 | 71.715.738,40 | 29,81 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO Y CAPITAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO CIRCULANTE | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas a pagar diversas | 57.272.783,37 | 0,00 | 57.272.783,37 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Retenciones por pagar | 16.792.017,76 | 0,00 | 16.792.017,76 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por pagar a socios | 0,00 | 51.000.620,34 | -51.000.620,34 | -100,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO CIRCULANTE | 74.064.801,13 | 51.000.620,34 | 23.064.180,79 | 45,22 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO | 74.064.801,13 | 51.000.620,34 | 23.064.180,79 | 45,22 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CAPITAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Capital en acciones | 50.000.000,00 | 50.000.000,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Superávit Acumulado | 139.611.500,79 | 42.873.074,74 | 96.738.426,05 | 225,64 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CAPITAL SOCIAL | 189.611.500,79 | 92.873.074,74 | 96.738.426,05 | 104,16 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RESULTADO DEL EJERCICIO | 48.651.557,61 | 96.738.426,05 | -48.086.868,44 | -49,71 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO Y CAPITAL | 312.327.859,53 | 240.612.121,13 | 71.715.738,40 | 29,81 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Condiciones y amortizaciones de la deuda si la tiene.
La empresa TECH PRES, C.A. no posee deudas que puedan afectar su equilibrio económico. Por lo que la organización se encuentra estable, de manera que con las utilidades generadas pueden dar cumplimiento a las obligaciones adquiridas.
. Análisis de la matriz FODA referido al aspecto financiero.
El capital actual de TECH PRES, C.A., es beneficioso porque tienen muchas posibilidades de adquirir financiamiento externo y da mayor confiabilidad a los inversionistas.
La empresa tiene un margen de utilidad significativo, por lo que se estima que es equilibradamente rentable.
La empresa hace uso de sus activos, de manera eficiente, para generar ventas y por consiguientes los ingresos.
La empresa cuenta con una liquidez satisfactoria para cumplir con los compromisos adquiridos y cualquier eventualidad que se pueda presentar.
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTALPOLITÉCNICA
"ANTONIO JOSE DE SUCRE"
VICE-RECTORADO PUERTO ORDAZ
DEPARTAMENTO DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
INGENIERÍA FINANCIERA
SECCIÓN: T1
PUERTO ORDAZ, JUNIO DE 2006
Profesor:
Ing. Andrés Eloy Blanco.
Autor:
Calderón, Jessika.
Arteaga, Andreina.
Vera, Elizabeth.
Fajardo, Luis.
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