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Plan de negocios: Taller Industrial Morgran C. A.


Partes: 1, 2

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    Para realizar los análisis mediante el método vertical, horizontal, de las razones financieras y Dupont es necesario conocer el balance general, y estado de resultados correspondientes a dos años de la empresa TALLER INDUSTRIAL MORGRAN C,A. Es este caso se tomaron como referencia los datos del año 2007 y 2008, los cuales se muestran a continuación.

    TALLER INDUSTRIAL MORGRAN, C.A

    BALANCE GENERAL

    AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

    EXPRESADO EN BOLÍVARES

    ACTIVOS

    ACTIVOS CIRCULANTES

    EFECTIVO EN CAJA Y BANCO

    220,610.63

    INVERSIONES

    60,206.25

    CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

    1,076,715.80

    ANTICIPOS PAGADOS

    95,945.66

    IMPUESTOS PREPAGADOS

    604,761.42

    INVENTARIOS

    66,082.34

    TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

    2,124,322.10

    ACTIVO FIJO

    TERRENO

    15,805.23

    EDIFICACIONES

    55,336.29

    CONSTRUCCIONES EN PROCESO

    102,109.11

    MAQUINARIA Y EQUIPOS

    1,272,935.09

    INSTALACIONES Y MEJORAS

    22,241.58

    MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA

    83,413.55

    LIBROS TÉCNICOS

    683.32

    VEHICULOS

    176,902.32

    HERRAMIENTAS MENORES

    97,301.32

    DEPRECIACIÓN ACUMULADA

    – 450,103.06

    TOTAL ACTIVO FIJO NETO

    1,376,624.75

    OTROS ACTIVOS

    CUENTAS POR COBRAR SUB-CONTRATISTAS

    223,233.28

    CUENTAS POR COBRAR EMPRESA RELACIONADA

    17,796.80

    CUENTAS POR COBRAR DIRECTORES Y GERENTES

    39,611.13

    CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS

    31,091.07

    GARANTÍA DE FIEL CUMPLIMIENTO

    119,883.19

    ANTICIPO PRESTACIONES SOCIALES

    39,962.00

    DEPÓSITOS EN GARANTÍA

    9,000.00

    OTRAS CUENTAS POR COBRAR

    11,538.62

    TOTAL OTROS ACTIVOS

    492,116.09

    TOTAL ACTIVOS

    3,993,062.94

    PASIVOS

    PASIVO CIRCULANTE

    CUENTAS A PAGAR PROVEEDORES

    220,648.24

    NÓMINA POR PAGAR

    3,451.32

    DÉBITO FISCALES

    161,594.00

    ISLR POR PAGAR

    136,615.29

    EFECTOS POR PAGAR

    82.50

    RETENCIONES POR PAGAR

    4,945.94

    TOTAL PASIVO CIRCULANTE

    527,337.29

    PASIVOS A LARGO PLAZO

    PRÉSTAMO BANCARIO

    1,655,594.07

    TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

    1,655,594.07

    OTROS PASIVOS

    ANTICIPOS A CLIENTES

    158,313.20

    GASTOS ACUMULADOS A PAGAR

    100,061.47

    CUENTAS POR PAGAR DIRECTORES

    1,171.60

    TOTAL OTROS PASIVOS

    259,546.27

    TOTAL PASIVOS

    2,442,477.63

    PATRIMONIO

    CAPITAL SOCIAL ACTUALIZADO

    75,500.00

    RESERVA LEGAL

    7,550.00

    SUPERAVIT (PÉRDIDA) ACUMULADO

    1,467,535.31

    TOTAL PATRIMONIO

    1,550,585.31

    TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO

    3,993,062.94

    TALLER INDUSTRIAL MORGRAN, C.A

    BALANCE GENERAL

    AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

    EXPRESADO EN BOLÍVARES

    ACTIVOS

    ACTIVOS CIRCULANTES

    EFECTIVO EN CAJA Y BANCO

    94,716.07

    INVERSIONES

    60,206.25

    CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

    1,962,739.03

    ANTICIPOS PAGADOS

    33,096.83

    IMPUESTOS PREPAGADOS

    25,781.02

    INVENTARIOS

    892,753.23

    TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

    3,069,292.43

    ACTIVO FIJO

    TERRENO

    15,805.22

    EDIFICACIONES

    55,336.28

    CONSTRUCCIONES EN PROCESO

    102,109.10

    MAQUINARIA Y EQUIPOS

    1,272,935.09

    INSTALACIONES Y MEJORAS

    44,882.89

    MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA

    94,148.44

    LIBROS TÉCNICOS

    683.32

    VEHICULOS

    176,902.31

    HERRAMIENTAS MENORES

    112,156.84

    DEPRECIACIÓN ACUMULADA

    – 598,636.80

    TOTAL ACTIVO FIJO NETO

    1,276,322.69

    OTROS ACTIVOS

    CUENTAS POR COBRAR SUB-CONTRATISTAS

    248,373.28

    CUENTAS POR COBRAR EMPRESA RELACIONADA

    17,796.80

    CUENTAS POR COBRAR DIRECTORES Y GERENTES

    6,360.84

    CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS

    89,439.85

    GARANTÍA DE FIEL CUMPLIMIENTO

    126,985.30

    ANTICIPO PRESTACIONES SOCIALES

    77,182.29

    DEPÓSITOS EN GARANTÍA

    9,000.00

    OTRAS CUENTAS POR COBRAR

    24,771.95

    TOTAL OTROS ACTIVOS

    599,910.31

    TOTAL ACTIVOS

    4,945,525.43

    PASIVOS

    PASIVO CIRCULANTE

    CUENTAS A PAGAR PROVEEDORES

    446,796.01

    NÓMINA POR PAGAR

    4,502.43

    DÉBITO FISCALES

    478,150.65

    ISLR POR PAGAR

    229,162.17

    EFECTOS POR PAGAR

    6,082.50

    RETENCIONES POR PAGAR

    9,745.93

    TOTAL PASIVO CIRCULANTE

    1,174,439.69

    PASIVOS A LARGO PLAZO

    PRÉSTAMO BANCARIO

    783,807.11

    TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

    783,807.11

    OTROS PASIVOS

    ANTICIPOS A CLIENTES

    383,929.85

    GASTOS ACUMULADOS A PAGAR

    781,666.53

    CUENTAS POR PAGAR DIRECTORES

    62,571.60

    TOTAL OTROS PASIVOS

    1,228,167.98

    TOTAL PASIVOS

    3,186,414.78

    PATRIMONIO

    CAPITAL SOCIAL ACTUALIZADO

    75,500.00

    RESERVA LEGAL

    7,550.00

    SUPERAVIT (PÉRDIDA) ACUMULADO

    1,676,060.65

    TOTAL PATRIMONIO

    1,759,110.65

    TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO

    4,945,525.43

    TALLER INDUSTRIAL MORGRAN, C.A

    ESTADO DE RESULTADOS

    DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

    EXPRESADO EN BOLÍVARES

    INGRESOS

    INGRESOS NETOS POR SERVICIOS

    6,376,861.83

    TOTAL INGRESOS

    6,376,861.83

    COSTO DE LOS SERVICIOS

    MATERIA PRIMA UTILIZADA

    -630,014.57

    MANO DE OBRA DIRECTA

    -1,346,008.29

    COSTOS INDIRECTOS

    -1,909,952.81

    INVENTARIOS INICIALES

    -284,676.80

    INVENTARIOS FINALES

    66,082.34

    TOTAL DE COSTOS DE LOS SERVICIOS

    4,104,570.13

    UTILIDAD BRUTA

    2,272,291.70

    GASTOS OPERACIONALES

    GASTOS DE PERSONAL Y ADMINISTRACIÓN

    -1,239,736.74

    OTROS GASTOS

    -120,332.84

    TOTAL GASTOS OPERACIONALES

    -1,360,069.58

    UTILIDAD EN OPERACIONES

    912,222.12

    COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

    INGRESOS POR INTERESES

    78.76

    GASTOS POR INTERESES Y COMISIONES

    -347,170.00

    TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

    -347,100.24

    RESULTADOS ANTES DE I.S.L.R

    565,121.88

    IMPUESTO SOBRE LA RENTA

    -136,615.29

    RESULTADOS DESPUÉS DE I.S.L.R

    428,506.59

    TALLER INDUSTRIAL MORGRAN, C.A

    ESTADO DE RESULTADOS

    DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

    EXPRESADO EN BOLÍVARES

    INGRESOS

    INGRESOS NETOS POR SERVICIOS

    5,895,782.34

    TOTAL INGRESOS

    5,895,782.34

    COSTO DE LOS SERVICIOS

    MATERIA PRIMA UTILIZADA

    -470,766.88

    MANO DE OBRA DIRECTA

    -1,162,376.98

    COSTOS INDIRECTOS

    -1,422,083.57

    INVENTARIOS INICIALES

    -66,082.34

    INVENTARIOS FINALES

    0.00

    TOTAL DE COSTOS DE LOS SERVICIOS

    -3,121,309.77

    UTILIDAD BRUTA

    2,774,472.57

    GASTOS OPERACIONALES

    GASTOS DE PERSONAL Y ADMINISTRACIÓN

    -2,249,974.89

    OTROS GASTOS

    -893.39

    TOTAL GASTOS OPERACIONALES

    -2,250,868.28

    UTILIDAD EN OPERACIONES

    523,604.29

    COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

    INGRESOS POR INTERESES

    53.73

    GASTOS POR INTERESES Y COMISIONES

    -85,970.51

    TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

    -85,916.78

    RESULTADOS ANTES DE I.S.L.R

    437,687.51

    IMPUESTO SOBRE LA RENTA

    -229,162.17

    RESULTADOS DESPUÉS DE I.S.L.R

    208,525.34

    Partes: 1, 2
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