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Factibilidad técnico económica del cultivo de Parchita Maracuyá (Passiflora Edulis) (página 2)

Enviado por Oscar Tirado Sosa


Partes: 1, 2

PLAN DE FLUJO DE RECURSOS FÍSICOS

(8 HAS)

Descripción

Unidades

1er año

2do año

3er año

4to año

Plantas

Plantas

5.000

Preparación del Terreno

Arado

Pase

8

Rastra

Pase

32

Niveladora

Pase

8

Demarcación del Terreno

Jornales

Jornal

32

Postelado

Jornales para colocación de postes

Jornal

48

Jornales para tendido de alambre

Jornal

80

Rollos de Alambre Liso

Rollo

1.200

Adquisición poste de concreto

Unidad

1.256

Apertura de Hoyos

Jornal

48

Trasplante de Plantas

Jornales

Jornal

32

Sistema de Riego

Por Goteros Auto compensados para 8 has

Rollo

8

Jornales para riego

Jornal

192

192

192

192

Fertilización

Urea Agrícola

Saco

48

48

48

48

Kalcium 2

Saco

80

80

80

80

Sulfato de Potasio

Saco

48

48

48

48

Abono Fórmula Completa (12-12-6)

Saco

48

48

48

48

Jornales para aplicación de abonos

Jornal

32

32

32

32

Control de Malezas

Jornales

Jornal

240

240

240

240

Control de Plagas y Enfermedades

Acarin

Litro

16

16

16

16

Azotobacter

Litro

8

8

8

8

Thurisan

Litro

8

8

8

8

Kumulus

Kg

16

16

16

16

Verticillium Lecauticepa-Y-57

Kg

16

16

16

16

Asperjadora (aplicación mecanizada)

Aplicación

32

32

32

32

Jornal para aplicación manual

Jornal

32

32

32

32

Poda

Jornales para poda de formación

Jornal

80

Cosecha

Jornales

Jornal

320

320

320

320

Sacos

Sacos

8.000

8.000

8.000

Herramientas menores

Escardillas

Unidad

4

Carretillas

Unidad

3

Tijeras de Poda

Unidad

4

Palas

Unidad

4

Servicios público

Electricidad y agua

Mensualidad

12

12

12

12

Asistencia Técnica

Técnico

Asesoría

12

12

12

12

Producción

Kg

2.880.000,00

3.520.000,00

3.200.000,00

3.200.000,00

PLAN DE FLUJO DE RECURSOS FINANCIEROS

(8 HAS)

Descripción

Unid.

Cant.

Precio/unid.

1er año

2ndo año

3er año

4to año

Plantas

Plantas

5.000

5,00

25.000,00

Preparación del Terreno

Arado

Pase

8

240,00

1.920,00

Rastra

Pase

32

260,00

8.320,00

Niveladora

Pase

8

320,00

2.560,00

Demarcación del Terreno

Jornales

Jornal

32

130,00

4.160,00

Postelado

Jornales para colocación de postes

Jornal

48

130,00

6240,00

Jornales para tendido de alambre

Jornal

80

130,00

10.400,00

Rollos de Alambre Liso

Rollo

1.200

40,00

48.000,00

Adquisición de postes de concreto

Unidad

1.256

30,00

37.680,00

Apertura de Hoyos para postes

Jornal

48

130,00

6.240,00

Trasplante de Plantas

.

Jornales

Jornal

32

130,00

4.160,00

Sistema de Riego

Por Goteros Auto compensados para 8 has

Rollo

8

6.000,00

48.000,00

Jornales para riego

Jornal

192

130,00

24.960,00

24.960,00

24.960,00

24.960,00

Fertilización

Abono Urea Agrícola

Saco

48

40,00

1.920,00

1.920,00

1.920,00

1.920,00

Kalcium

Saco

80

120,00

9.600,00

9.600,00

9.600,00

9.600,00

Sulfato de Potasio

Saco

48

56,00

2.688,00

2.688,00

2.688,00

2.688,00

Abono Fórmula Completa (12-12-6)

Saco

48

120,00

5.760,00

5.760,00

5.760,00

5.760,00

Jornales para aplicación de abonos

Jornal

32

130,00

4.160,00

4.160,00

4.160,00

4.160,00

Control de Malezas

Jornales para control manual

Jornal

240

130,00

31.200,00

31.200,00

31.200,00

31.200,00

Control de Plagas y Enfermedades

Acarin

Litro

16

230,00

3.680,00

3.680,00

3.680,00

3.680,00

Azotobacter

Litro

8

170,00

1.360,00

1.360,00

1.360,00

1.360,00

Thurisan

Litro

8

158,00

1.264,00

1.264,00

1.264,00

1.264,00

Kumulus

Kg

16

110,00

1.760,00

1.760,00

1.760,00

1.760,00

Verticillium Lecauticepa-Y-57

Kg

16

140,00

2.240,00

2.240,00

2.240,00

2.240,00

Asperjadora (aplicación mecanizada)

Aplicación

32

350,00

11.200,00

11.200,00

11.200,00

11.200,00

Jornal para aplicación manual

Jornal

32

130,00

4.160,00

Poda

Jornales para poda de formación

Jornal

80

130,00

10.400,00

Cosecha

Jornales

Jornal

320

130,00

41.600,00

41.600,00

41.600,00

41.600,00

Sacos

Saco

8.000

5,00

40.000,00

40.000,00

40.000,00

40.000,00

Herramientas menores

Escardilla

Unidad

4

200,00

800,00

Carretilla

Unidad

3

1.000,00

3.000,00

Tijera de Poda

Unidad

4

100,00

400,00

Pala

Unidad

4

180,00

720,00

Servicios públicos

Electricidad y agua

Mensualidad

12

400,00

4.800,00

4.800,00

4.800,00

4.800,00

Asistencia Técnica

Técnico

Asesoría

12

4.000,00

48.000,00

48.000,00

48.000,00

48.000,00

Producción

Sacos (de 30 kgs)

6.000,00

600,00

2.880.000,00

(5000 sacos)

3.520.000,00

3.200.000,00

3.200.000,00

PROYECCIÓN DE LA FINCA.

Cultivo

Superficie a

Sembrar/has

Rendimientos Esperados kg/has

Producción

Total

Precio de Venta

Bs/ saco

Valor de la Producción (Bs)

Parchita

Año 1

8 has

18.000kg/ha/año

144.000 kg/año

600,00 Bs/saco

2.880.000,00 Bs.

Parchita

Año 2

8 has

22.000kg/ha/año

176.000,00 kg/año

600,00 Bs/saco

3.520.000,00 Bs

Parchita

Año 3

8 has

20.000kg/ha/año

160.000,00 kg/año

600,00 Bs/saco

3.200.000,00 Bs

Parchita

Año 4

8 has

20.000kg/ha/año

160.000,00 kg/año

600,00 Bs/saco

3.200.000,00 Bs

CRONOGRAMA

DE INVERSIÓN.

CONCEPTO

1er año

Costos de Producción

350.552,00 Bs.

Adquisición de Sistema de Riego

48.000,00 Bs.

Adquisición de Herramientas menores (Varios)

4.920,00 Bs.

Servicios Públicos (Consumo Eléctrico y agua)

4.800,00 Bs.

Asistencia Técnica

48.000,00 Bs.

Sub Total

456.272,00 Bs.

Imprevistos 15%

68.440,80 Bs.

Elaboración del Proyecto 2%

9.125,44 Bs.

Seguro Agrícola 5%

22.813,60 Bs.

Total Requerimiento Financiero

556.651,84 Bs

DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS.

Activos

Valor Inicial

Vida Útil

Valor Residual

C.D.A. (Bs)

C.D.M. (Bs)

Escardillas

200,00

5 años

40,00

32,00

2,66

Carretillas

1000,00

8 años

125,00

109,38

9,12

Tijeras de Poda

100,00

3 años

33.34

22,22

1,86

Palas

180,00

5 años

36,00

28,8

2,4

Cuota Anual de Depreciación = 96,2

Cuota Mensual de Depreciación = 8,02

V.R.= V.I. / V.U.

C.D.A= V.I – V.R. / V.U.

C.D.M= C.D.A / 12 Meses.

Servicio de la Deuda

Monto del Crédito: 556.651,84 bsf

Intereses: 15%

Condición: 1 año de gracia

Intereses diferido: 1 año

Plazo de pago: 3 años

Institución bancaria: BANDES

edu.red

Años

Anualidades

Cuota de Interés

Intereses diferidos

Cuota Amortizada

Saldo Pendiente

0

556.651,84

1

83.497,776

556.651,84

2

243.800,6817

83.497,776

27.832,592

160.302,4057

396.348,9343

3

243.800,6817

59.452,34015

27.832,592

184.348,3416

212.000,5927

4

243.800,6817

31.800,08891

27.832,592

212.000,5928

0,0001

Estado de Ganancias y Pérdidas

Descripción

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Ingresos

Venta de parchita

2.880.000,00

3.520.000,00

3.200.000,00

3.200.000,00

Total ingresos

2.880.000,00

3.520.000,00

3.200.000,00

3.200.000,00

Egresos

Intereses ordinarios

83.497,776

59.452,34015

31.800,08891

Intereses diferidos

83.497,776

27.832,594

27.832,592

27.832,592

Costo de producción

350.552,00

187.552,00

187.552,00

187.552,00

Imprevistos 15%

68.440,80

68.440,80

68.440,80

68.440,80

Seguro agrícola 5%

22.813,60

22.813,60

22.813,60

22.813,60

Elaboración proyecto 2%

9.125,44

Depreciación

96,20

92,20

96,20

96,20

Total egresos

534.525,816

390.231,60

366.186,60

388.534,60

Utilidad neta

2.345.474,184

3.129.768,40

2.863.813,40

2.861.465,40

Flujo de Caja

Descripción

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Ingresos

Venta de parchita

2.880.000.00

3.520.000,00

3.200.000,00

3.200.000,00

Préstamo

556.651,84

Total ingresos

3.436.651,84

3.520.000.00

3.200.000,00

3.200.000,00

Egresos

Intereses ordinario

83.497,776

59.432,34015

31.800,08891

Intereses diferidos

83.497,776

27.832,592

27.832,592

27.832,592

Costo de producción

350.552,00

187.552,00

187.552,00

187.552,00

Imprevisto 15%

68.440,80

68.440,80

68.440,80

68.440,80

Seguro agrícola 5%

22.813,60

22.813,60

22.813,60

22.813,60

Elaboración de proyecto 2%

9.125,44

Depreciación

96,20

96,20

96,20

96,20

Amortización préstamo

160.302,4057

184.348,3416

212.000,5928

Total egresos

534.528,816

390.231,60

366.186,60

338.534,60

Flujo neto

2.902.160,024

3.129.768,40

2.863.813,40

2.861.465,40

CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)

VALOR ACTUAL DE LOS BENEFICIOS.

Año

Flujo Neto

Factor de Actualización

VAB

1

2.880.000,00

1 / (1 + 0,15)1

2.504.347,826

2

3.520.000,00

1 / (1 + 0,15)2

2.661.625,709

3

3.200.000,00

1 / (1 + 0,15)3

2.104.051,944

4

3.200.000,00

1 / (1 + 0,15)4

1.829.610,386

Total Beneficios 9.099.635,865

VALOR ACTUAL DE LOS COSTOS.

Año

Inversión

Factor de Actualización

VAC

1

556.651,84

1 / (1 + 0,15)1

484.045,0783

2

556.651,84

1 / (1 + 0,15)2

420.908,7637

3

556.651,84

1 / (1 + 0,15)3

366.007,6206

4

556.651,84

1 / (1 + 0,15)4

318.267,4962

Total Costos 1.589.228,959

VAN = VAB – VAC

VAN =9.099.635,865 – 1.589.228,959

VAN = – 7.510.406,906

El VAN es una tasa de inversión estimada que el proyecto debe alcanzar. El VAN no siempre es utilizado como un criterio para elaborar proyectos.

El proyecto tiene un VAN positivo de 7.510.406,906 lo que nos indica que el proyecto es factible y que la institución bancaria al actualizar la tasa de interés del costo del capital aumentara su valor y seguirá siendo factible ya que está por encima del costo del capital , es decir la máxima tasa de interés que ese capital ganaría.

CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO.

Tir =

Tir =

Tir

Tir =

Tir =

edu.red

Fuentes y usos de fondo

Descripción

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

FUENTES

Venta de parchita

2.880.000,00

3.520.000,00

3.200.000,00

3.200.000,00

Préstamo

556.651,84

Saldo año anterior

2.354.599,624

5.524.065,618

8.873.530,676

TOTAL FUENTE

3.436.651,84

5.874.599,624

8.724.065,618

11.373.530,68

USOS

Inversión de préstamo BANDES

556.651,84

Costos de producción

350.552,00

187.552,00

187.552,00

187.552,00

Intereses ordinarios

83.497,00

59.452,00

31.800,00

Intereses diferidos

83.497,776

27.832,00

27.832,00

27.832,00

Imprevistos 15%

68.440,80

68.440,80

68.440,80

68.440,80

Seguro agrícola

22.813,60

22.813,60

22.813,60

22.813,60

Elaboración del proyecto 2%

9125,44

Depreciación

96,20

96,20

96,20

96,20

Amortización de préstamo

160.3024057

184.348,3416

212000,5928

TOTAL USOS

1.082.052,216

550.534,0057

550.534,9416

550.535,1928

FUENTES – USOS

2.354.599,624

5.524.065,618

8.173.530,676

10.822.995,49

Relación beneficio costos

edu.red

AÑO

BENEFICIO NETO

FACTOR DE ACT. 15%

BENEFICIO ACTUALIZADO

COSTOS NETOS

FACTOR ACTUALIZADO

COSTOS ACTUALIZADOS

1

2.902.160,024

0,8695

3.337.484,029

2.880.000,00

0,8695

3.312.000,00

2

3.129.768,40

0,7561

4.139.118,711

3.520.000,00

0,7561

4.655.200,00

3

2.863.813,40

0,6575

4.355.502,208

3.200.000,00

0,6575

4.866.800,00

4

2.861.465,40

0,5717

5.004.720,874

3.200.000,00

0,5717

5.596.820,00

Total beneficio actualizado 61.876.825,82

total costo actualizado 18.430.820,01

Relación costo beneficio

edu.red

Rentabilidad estática

edu.red

Conclusión

El curso de Proyecto I tiene como propósito asignar a los participantes, un estudio de factibilidad para determinar la rentabilidad al momento de desarrollar una explotación bajo el cultivo de cítricos (Parchita Maracuyá).

Donde se establecen los costos en materiales y equipos necesarios para desarrollar una explotación de Parchita (Maracuyá), y determinamos los intereses, amortizaciones anuales a pagar a la institución financiera (BANDES); durante el periodo de 3 años.

La explotación predominante es la de Parchita (Maracuyá) , bajo un sistema intensivo.

En conclusión, el desarrollo de una explotación de parchitas en la finca "El Taque", constituido a través de un financiamiento bancario permite cancelar la deuda en un periodo estipulado por la institución. Observándose que por cada bolívar invertido en este proyecto se obtendrán 15,00005184 Bs.F

 

 

 

Autor:

Hernández Nati.

Martinez Adelis.

Enviado por:

OscarTirado Sosa

Facilitador:

Licda. Herrera Soila

Canoabo, Mayo 2013

Partes: 1, 2
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