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Proyecto de presupuesto Mueblería Pinos (página 4)

Enviado por Elizabeth torres


Partes: 1, 2, 3, 4

25

Diluyente

82

84

166

82

84

Maderol

24

21

45

20

25

Clavos

64

63

127

61

66

Plásticos

150

145

295

143

152

Cartón prensado

45

42

87

40

47

Cierres

147

145

292

141

151

Borlas

68

62

130

56

74

total

1.773

1.738

3.511

|1.702

1.802

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboración de Muebles En U de 6 piezas

II Trimestre

Materia

(+ )Inventario

Unid. Req.

Total Neces.

Inventario

Total Req.

Prima

final

Mat. Prima

M.P x Prod.

(-)Inicial

A Comprar

Madera

174

170

345

170

174

Esponja

141

136

277

136

141

Tapiz

548

544

1.092

544

548

Tachuelas

38

34

72

34

38

Grapas

38

34

72

34

38

Blancola

20

17

37

17

20

Pega

20

17

37

17

20

Diluyente

71

68

139

68

71

Maderol

21

17

38

17

21

Clavos

55

51

106

51

55

Plásticos

123

119

242

120

122

Cartón prensado

39

34

73

34

39

Cierres

123

118

241

119

122

Borlas

55

51

106

52

54

total

1.466

1.410

2.877

1.413

1.463

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboración de Muebles En U de 6 piezas

III Trimestre

Materia

(+ )Inventario

Unid. Req.

Total Neces.

Inventario

Total Req.

Prima

Final

Mat. Prima

M.P x Prod.

(-)Inicial

A Comprar

Madera

167

160

327

162

165

Esponja

130

128

258

128

130

Tapiz

515

512

1.027

512

515

Tachuelas

36

32

68

32

36

Grapas

36

32

68

32

36

Blancola

19

16

35

16

19

Pega

20

16

36

17

18

Diluyente

69

64

133

64

69

Maderol

21

16

37

16

21

Clavos

52

48

100

49

51

Plásticos

118

112

230

115

115

Cartón prensado

38

32

70

33

37

Cierres

116

112

228

113

115

Borlas

52

48

100

49

51

total

1.389

1.328

2.717

1.338

1.378

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboración de Muebles En U de 6 piezas

IV Trimestre

Materia

(+ )Inventario

Unid. Req.

Total Neces.

Inventario

Total Req.

Prima

final

Mat. Prima

M.P x Prod.

(-)Inicial

A Comprar

Madera

254

250

504

251

253

Esponja

205

200

405

201

204

Tapiz

801

800

1.601

799

802

Tachuelas

54

50

104

50

54

Grapas

55

50

105

51

54

Blancola

29

25

54

26

28

Pega

29

25

54

26

28

Diluyente

105

100

205

100

105

Maderol

31

25

56

26

30

Clavos

79

75

154

76

78

Plásticos

179

175

354

176

178

Cartón prensado

55

50

105

52

53

Cierres

179

175

354

176

178

Borlas

76

75

151

75

76

total

2.131

2.075

4.206

2.085

2.121

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboración de Muebles Colinial

Totalizado (2010)

Materia

(+ )Inventario

Unid. Req.

Total Neces.

Inventario

Total Req.

Prima

Final

Mat. Prima

M.P x Prod.

(-)Inicial

A Comprar

Madera

942

900

1.842

904

938

Esponja

765

720

1.485

722

763

Tapiz

2.926

2.880

5.806

2.878

2.928

Tachuelas

199

180

379

181

199

Grapas

199

180

379

182

197

Blancola

103

90

193

91

102

Pega

104

90

194

92

99

Diluyente

378

360

738

362

376

Maderol

102

90

192

90

102

Clavos

287

270

557

270

287

Plásticos

653

630

1.283

629

654

Cartón prensado

196

180

376

179

197

Cierres

737

720

1.457

720

737

Borlas

293

270

563

273

291

total

7.884

7.560

15.444

7.571

7.870

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboración de Muebles Colinial

I Trimestre

Materia

(+ )Inventario

Unid. Req.

Total Neces.

Inventario

Total Req.

Prima

Final

Mat. Prima

M.P x Prod.

(-)Inicial

A Comprar

Madera

235

230

465

231

234

Esponja

190

184

374

184

190

Tapiz

744

736

1.480

736

744

Tachuelas

50

46

96

46

50

Grapas

51

46

97

47

50

Blancola

26

23

49

23

26

Pega

27

23

50

24

26

Diluyente

96

92

188

92

96

Maderol

26

23

49

23

26

Clavos

71

69

140

69

71

Plásticos

166

161

327

161

166

Cartón prensado

50

46

96

46

50

Cierres

188

184

372

184

188

Borlas

74

69

143

70

74

total

1.994

1.932

3.926

1.935

1.991

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboración de Muebles Colinial

II Trimestre

Materia

(+ )Inventario

Unid. Req.

Total Neces.

Inventario

Total Req.

Prima

Final

Mat. Prima

M.P x Prod.

(-)Inicial

A Comprar

Madera

211

200

411

201

210

Esponja

169

160

329

161

168

Tapiz

645

640

1.285

640

645

Tachuelas

44

40

84

40

44

Grapas

45

40

85

40

45

Blancola

23

20

43

20

23

Pega

23

20

43

20

20

Diluyente

85

80

165

81

84

Maderol

23

20

43

20

23

Clavos

65

60

125

60

65

Plásticos

146

140

286

139

147

Cartón prensado

44

40

84

39

45

Cierres

165

160

325

160

165

Borlas

66

60

126

61

65

total

1.754

1.680

3.434

1.682

1.749

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboración de Muebles Colinial

III Trimestre

Materia

(+ )Inventario

Unid. Req.

Total Neces.

Inventario

Total Req.

Prima

Final

Mat. Prima

M.P x Prod.

(-)Inicial

A Comprar

Madera

201

190

391

191

200

Esponja

171

152

323

153

170

Tapiz

632

608

1.240

607

633

Tachuelas

43

38

81

38

43

Grapas

42

38

80

38

42

Blancola

22

19

41

19

22

Pega

22

19

41

20

21

Diluyente

81

76

157

77

80

Maderol

22

19

41

19

22

Clavos

62

57

119

57

62

Plásticos

139

133

272

133

139

Cartón prensado

42

38

80

38

42

Cierres

156

152

308

152

156

Borlas

63

57

120

58

62

total

1.698

1.596

3.294

1.600

1.694

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboración de Muebles Colinial

IV Trimestre

Materia

(+ )Inventario

Unid. Req.

Total Neces.

Inventario

Total Req.

Prima

Final

Mat. Prima

M.P x Prod.

(-)Inicial

A Comprar

Madera

295

280

575

281

294

Esponja

235

224

459

224

235

Tapiz

905

896

1.801

895

906

Tachuelas

62

56

118

56

62

Grapas

61

56

117

57

60

Blancola

32

28

60

29

31

Pega

32

28

60

28

32

Diluyente

116

112

228

112

116

Maderol

31

28

59

28

31

Clavos

89

84

173

84

89

Plásticos

202

196

398

196

202

Cartón prensado

60

56

116

56

60

Cierres

228

224

452

224

228

Borlas

90

84

174

84

90

total

2.438

2.352

4.790

2.354

2.436

Presupuesto de Costo de Materiales

Totalización Muebles Imperial (2010)

Materia

Req. Materia

Precio

Total costo

Prima

A comprar

Unitario

Materia

Madera

1.057

$8.50

8.984.50

Esponja

864

21.50

18.576,00

Tapiz

3.318

4.47

14.831.46

Tachuela

243

1.50

364.50

Grapas

232

1.50

348.00

Blancola

115

2.50

287.50

Pega

113

3.00

339.00

Diluyente

426

1.50

639.00

Maderol

123

2.00

246.00

Clavos

325

1.50

487.50

Plásticos

731

0.50

365.50

Carton prensado

213

7.50

1.597.50

Cierres

630

0.25

157.50

Borlas

319

2.00

638.00

Hilos

17

30,00

510,00

$ 48.371,96

Presupuesto de Costo de Materiales

Totalización Muebles En U de Piezas (2010)

Materia

Req. Materia

Precio

Total costo

Prima

A comprar

Unitario

Materia

Madera

811

$8.50

6.893,50

Esponja

648

21.50

13.932,00

Tapiz

2.543

4.47

11.367.21

Tachuela

175

1.50

262,50

Grapas

172

1.50

258,00

Blancola

91

2.50

227,50

Pega

92

3.00

276,00

Diluyente

329

1.50

493,50

Maderol

97

2.00

194,00

Clavos

250

1.50

375,00

Plásticos

567

0.50

283,50

Carton prensado

174

7.50

1.305,00

Cierres

566

0.25

141,50

Borlas

249

2.00

498,00

Hilos

14

30,00

420,00

$36.927,21

Presupuesto de Costo de Materiales

Totalización "Muebles Colinial." (2010)

Materia

Req. Materia

Precio

Total costo

Prima

A comprar

Unitario

Materia

Madera

938

$8.50

7.973,00

Esponja

763

21,50

16.404,50

Tapiz

2.928

4.47

13.088,16

Tachuela

199

1.50

298,50

Grapas

197

1.50

295,50

Blancola

102

2.50

255,00

Pega

99

3.00

297,00

Diluyente

376

1.50

564,00

Maderol

102

2.00

204,00

Clavos

287

1.50

430,50

Plásticos

654

0.50

327,00

Carton prensado

197

7.50

1.477,50

Cierres

737

0.25

184,25

Borlas

291

2.00

582,00

Hilos

15

30,00

450,00

$42.830.91

Mano de obra Directa.

La Mueblaría "Pinos" tiene 2 departamentos para proceder a la elaboración de los muebles los cuales son los siguientes:

  • Carpintería ( Dpto. 1 )

  • Tapicería (Dpto. 2 )

Esta cuenta con personal preparado para proceder a su producción. Todas las personas están debidamente distribuidas para la elaboración de los 3 tipos de juegos de muebles de salas.

  • En la elaboración del tipo de mueble Imperial hay 6 Personas destinadas a esa sola clase.

  • En la elaboración del tipo de Muebles En "U" de 6 piezas hay 4 personas destinadas a esa sola clase.

  • En la elaboración del tipo de Muebles Colinial hay 5 personas destinadas a esa sola clase.

  • Su sueldo es de $280,00.

  • No cuentan con los Beneficios Sociales.

  • Trabajan las 8 hrs diarias de (lunes a viernes).

  • no les consideran las horas extras.

En este cálculo hay una persona destina laborar por cada producto.

Cálculos:

Precio por hora.

Forma Trimestral: $280,00 * 3meses = $840,00 =$1,75 valor por hora

160 hrs * 3meses = 480hrs

Tiempo Promedio de Elaboración:

160 hrs * 3 meses = 480hrs

Hrs/cantidad trimestral = 480/26= 18.4615

Producción Requerida.

Productos

I

II

III

IV

Total

Trimestre

Trimestre

Trimestre

Trimestre

Anuales

Muebles imperial

26

23

23

31

103

Muebles en "U"

21

17

16

25

19

Muebles Colinial

23

20

19

28

90

Presupuesto de MOD

Unidades de Tiempo.

Productos

I

II

III

IV

Trimestre

Trimestre

Trimestre

Trimestre

Muebles imperial

18.4615

20.8696

20.8696

15.4838

Muebles en "U"

22.8571

28.2353

30.00

19.2

Muebles Colinial

20.8696

24.00

25.2631

17.1429

Presupuesto de Mano de Obra Directo.

Producto: Muebles "Imperial"

Trimestres

I

II

III

IV

Unidades a producir

 26

23 

23 

31 

Tasa de tiempo

18.4615 

20.8696 

20.8696  

15.4838 

Tiempo requerid / prod.

 480

480 

480 

480 

valor por Hora

 1,75

1,75 

 1,75

1,75 

Total

$ 840,00

$ 840,00 

 $ 840,00

$ 840,00 

Total anual $840,00 * 4 trimestres= $3.360,00

$3.360,00 * 6 trabajadores= $20.160,00

Presupuesto de Mano de Obra Directo.

Producto: Muebles En "U" de 6 Piezas.

Trimestres

I

II

III

IV

Unidades a producir

21 

17

16

25

Tasa de tiempo

22.8571

28.2353

30.00

19.2

Tiempo requerid / prod.

 480

480 

480 

480 

valor por Hora

 1,75

1,75 

 1,75

1,75 

Total

$ 840,00

$ 840,00 

 $ 840,00

$ 840,00 

Total anual $840,00 * 4 trimestres= $3.360,00

$3.360,00 * 4 trabajadores= $13.440,00

Presupuesto de Mano de Obra Directo.

Producto: Muebles "Colinial".

Trimestres

I

II

III

IV

Unidades a producir

23

20

19

28

Tasa de tiempo

20.8696

24.00

25.2631

17.1429

Tiempo requerid / prod.

 480

480 

480 

480 

valor por Hora

 1,75

1,75 

 1,75

1,75 

Total

$ 840,00

$ 840,00 

 $ 840,00

$ 840,00 

Total anual $840,00 * 4 trimestres= $3.360,00

$3.360,00 * 5 trabajadores = $16.800,00

Costos Indirectos de Fabricación de forma Trimestral

De los 3 tipos de Muebles.

CIF

I

II

III

IV

Total

Agua

50,25

50,25

51,00

58,50

210,00

Energía

250,00

255,00

250,00

265,00

1.020.00

Teléfono

46,50

46,50 

  49,00

50,00

192,00

Mantenimiento(Gasol)

115,00

120,00 

120,00

125,00

480,00

Arriendo/edificio

900,00

900,00 

900,00

900,00

3.600,00

Arriendo/Galpón

510,00

510,00

510,00

510,00

2.040,00

Dep. equipo/ Computo

108,33

108,33

108,33

108,33

433,33

Dep. equipo/ Oficina

54,17

54,17

54,17

54,17

216,68

Depreciaciones Maq

1.719,21

1.719,21

1.719,21

1.719,21

6.876,84

Totales

3.753,46

3.763,46

3.761,71

3.790,21

15.068,85

Costos Indirectos de Fabricación Anual

Para los tres tipos de Muebles.

Costos Indirectos

Total

Productos

De Fabricación

Anual

Muebles "Imperial"

Muebles En "U"

Muebles "Colinial".

Agua

$ 210,00

70,00

70,00

70,00

Energía

1.020,00

345,00

335,00

340,00

Teléfono

192,00

64,00

64,00

64,00

Mantenimiento(Gasol)

480,00

160,00

160,00

160,00

Arriendo/edificio

3.600,00

1.200,00

1.200,00

1.200,00

Arriendo/Galpón

2.040,00

680,00

680,00

680,00

Dep. equipo/ Computo

433,33

144,44

144,45

144,44

Dep. equipo/ Oficina

216,68

72,23

72,22

72,23

Depreciaciones Maq.

6.876,84

2.292,28

2.292,28

2.292,28

Totales

$15.068,85

$5.027,95

$5.017,95

$5.022,95

Unidades a producir

103

79

90

48,82

63.52

55.81

Presupuesto de Costo Indirectos de Fabricación.

De forma Anual.

Productos

Muebles

"Imperial"

Muebles

En "U"

Muebles

"Colineal."

Unidades a producir

103

79

90

Tarifa x CIF

48,8150

63,5184

55,8106

Gastos Indirectos /fabricación

$5.027,95

$5.017,95

$5.022,95

Presupuesto de Costos Unitario.

Productos

Muebles

"Imperial"

Muebles

En "U"

Muebles

"Colineal."

Costo T. en $ Materia Prima.

$48.371,96

$36.927,21

$42.830,91

Costo Total $ MOD

$20.160,00

$13.440,00

$16.800,00

Costo Total en $ CIF

$5.027,95

$5.017,95

$5.022,95

Costo total de Fabricación

$73.559,91

$55.385,16

$64.653,86

(/) Unidades Producidas

103

79

90

(=) Costo Unitario

$714,17

$701,08

$718.38

 

 

Autor:

Elizabeth Torres

Partes: 1, 2, 3, 4
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