Se le asignó la tarea de elaborar un estado para ACME Company que muestre sus entradas y salidas esperadas de efectivo durante los meses de julio a diciembre de 2007. Le proporcionaron los siguientes datos de ACME Company: EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
Las ventas brutas esperadas para el período de mayo a diciembre son de 300.000, 400.000, 450.000, 400.000, 425.000, 400.000, 435.000 y 400.000 dólares, respectivamente. El 12% de las ventas de cualquier mes se cobra en ese mes. La empresa ofrece a sus clientes un descuento en efectivo por el pronto pago de sus cuentas, contabilizando un descuento del 3 % en el cobro de ventas del mes en curso. EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
3. El 75% de las ventas de cualquier mes se cobra durante el siguiente mes después de la venta. 4. El 13% de las ventas de cualquier mes se cobra durante el segundo mes después de la venta. 5. Las compras esperadas de materias primas de cualquier mes se basan en el 80% de las ventas esperadas durante el siguiente mes. EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
La empresa el 100% de sus compras de materias primas para el mes en curso en el siguiente mes. Los sueldos y salarios se pagan mensualmente y equivalen al 6% de las ventas esperadas del mes en curso. Los gastos mensuales de arrendamiento corresponden al 2% de las ventas esperadas del mes en curso. Los pagos mensuales en publicidad ascienden al 3% de las ventas. EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
Se espera que los gastos de investigación y desarrollo se distribuyan entre agosto, septiembre y octubre a la tasa del 12% de las ventas en esos meses. Durante diciembre se realizara un prepago del seguro para el año siguiente en un monto 24.000 dólares. Durante los meses de julio a diciembre, la empresa espera tener varios gastos de 15.000, 20.000, 25.000, 30.000, 35.000, y 40.000 dólares, respectivamente. Se pagarán impuestos en un monto de 40.000 dólares en septiembre y en un monto de 45.000 dólares en diciembre. EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
Se espera realizar gastos en propiedad, planta y equipo de 180.000 dólares en septiembre. El saldo de caja inicial en julio es de 15.000 dólares. El saldo de efectivo meta es de 15.000 dólares. La empresa puede invertir su excedente de caja y ganar un retorno anual del 6%. EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
Resolver: Prepare un presupuesto de caja para el período de julio a diciembre de 2007, creando una hoja de cálculo combinada. Divida su hoja de cálculo en tres secciones: Cobros de ventas y pagos para comprar inventario. Gastos operativos durante el período . Presupuesto de caja que abarca el período de julio a diciembre. El presupuesto de caja debe considerar lo siguiente: Saldos de caja de principio y fin de mes Los meses en los que habrá un faltante de caja Los meses en los que habrá un excedente de caja El faltante de caja o el excedente de caja acumulativo EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
b) De acuerdo con su análisis, describa brevemente el panorama para esta empresa durante los seis meses siguientes. Analice sus obligaciones específicas y los fondos disponibles para cumplirlas. ¿Qué podría hacer la empresa en caso de un faltante de caja? ¿Dónde podría conseguir el dinero? ¿Qué debe hacer la empresa si tiene un excedente de caja? EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
COBROS POR VENTAS (Gp:) –
GASTOS
PRESUPUESTO DE CAJA