Riesgo y tasa de interés vinculado a la provición bancaria-crediticia

1. Resumen
3. Problema a resolver
4. Fundamentación teórica
5. Análisis de las provisiones y tasas de interés en BANDEC Las Tunas
6. Conclusiones
7. Recomendaciones
8. Bibliografía
9. Anexos

Resumen:

A través de la investigación se demuestra que los porcientos de provisiones establecidos actualmente están sobrevalorados con respecto al nivel de vencidos que tiene la institución, y que no es posible cubrirlos con el nivel de utilidades, igualmente se estableció que no existe una vinculación adecuada del riesgo a la tasa de interés y se introduce una metodología de clasificación de la tasa de interés de los activos financieros del Banco.

Enmarcada en el contexto de la economía cubana, presenta enfoques novedosos sobre la implementación de una matriz de tasa de interés promedio ponderada para los activos financieros del banco y detalla una metodología para lograr la vinculación efectiva de la tasa de interés al riesgo.

Palabras Claves:

Riesgo

Activos crediticios

Introducción:

La introducción de instrumentos de pagos descontables, el estímulo y la sanción a los deudores mediante descuentos o cobro de intereses por mora, el perfeccionamiento de la gestión comercial y financiera y otras fórmulas para acelerar la rotación del dinero serán implementadas, logrando un funcionamiento de las entidades financieras bancarias y no bancarias, acorde con esos propósitos.

En la actualidad, Cuba se encuentra en pleno proceso de transformación económica, con el fin de insertarse en los mercados internacionales y sentar las bases para un futuro desarrollo sostenido de la economía del país. Uno de los aspectos claves para lograr este fin es la elevación de la eficiencia empresarial, para lo cual es importante, no sólo los cambios que deben producirse en la gestión de las empresas, sino también el perfeccionamiento de su entorno financiero, imprescindible para alcanzar los objetivos que se persiguen. Las nuevas exigencias de la economía interna y el desarrollo de las finanzas a escala internacional exigen un proceso de continuo perfeccionamiento del Sistema Bancario, garantizando su mayor modernización y competitividad.

Es así que en este contexto surgen nuevas variantes de préstamos, nuevos productos financieros que conllevan a un mayor análisis, desde el punto de vista de la exposición al riesgo que ello conlleva y la necesidad de crear mecanismos viables para la disminución de dichos riesgos.

El otorgamiento de préstamos es la actividad principal de muchos bancos. Los préstamos exigen que los bancos juzguen la solvencia de los prestatarios. Dicho juicio por parte de los bancos no siempre ha probado ser exacto y la solvencia de un prestatario puede declinar con el paso del tiempo debido a diversos factores. En consecuencia, un riesgo importante que los bancos enfrentan es el riesgo de crédito o el incumplimiento de la contraparte con los acuerdos contractuales.

El Acuerdo 228/98 del Banco Central de Cuba (BCC), introdujo el tema sobre la política de provisiones que debían ejecutar los bancos comerciales del sistema, basado en los Acuerdos de Basilea, como una manera de enfrentar los posibles riesgos por pérdidas en activos de riesgos, que lo constituyen fundamentalmente los préstamos bancarios concedidos a clientes. Dichas provisiones deben calcularse a nivel de sucursales trimestralmente y a su vez, la provincia hará una condensación de ese nivel de provisiones recibido de sus sucursales y la enviará de forma consolidada a su Oficina Central, dichos fondos deben quedar reservados a cuenta de las utilidades del Banco.

Problema a resolver:

La política de provisión que existe hoy en el Banco no es posible cubrirla con el nivel de utilidades actuales y no existe una vinculación efectiva entre la tasa de interés y el riesgo.

Objetivo:

Proponer una metodología para variar los porcientos de provisiones destacados actualmente, evaluar la exposición de riesgo del Banco y lograr un mayor rendimiento de los activos financieros a través de la aplicación de la metodología propuesta que vincula la tasa de interés al riesgo.

Hipótesis:

Si se varía la política de provisión, y la vinculación del riesgo al rendimiento, el Banco estará en una situación financiera más ventajosa que le permitiría cubrir a partir de sus utilidades sus provisiones de riesgo.