Las Buenas Prácticas en el Contexto de la Auditoría. Determinación de la Importancia Relativa (página 2)

No. Cuenta

Descripción

Septiembre

Julio

Variación

101

Efectivo en Caja

2,086.25

8,969.50

-6,883.25

110

Efectivo en Banco -MN

593,702.38

407,197.29

186,505.09

115

Efectivo en Banco -MLC

197,385.98

488,674.55

-291,288.57

135

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo -MN

6,408,664.69

5,143,556.73

1,265,107.96

136

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo -MLC

162,979.99

198,443.01

-35,463.02

138

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo -Contravalor

32,399.49

0.00

32,399.49

146

Pagos Anticipos a Suministradores-MN

77,958.55

26,102.80

51,855.75

147

Pagos Anticipos a Suministradores-MLC

224,691.64

54,787.41

169,904.23

161

Anticipos a Justificar-MN

5,946.00

10,468.00

-4,522.00

162

Anticipos a Justificar-MLC

25,643.22

28,071.90

-2,428.68

164

Adeudos del Presupuesto del Estado

1,435,233.37

2,243,233.97

-808,000.60

167

Adeudos del Órgano u Organismo

0.00

0.00

168

Adeudos del Grupo Empresarial

932,799.97

1,978,872.58

-1,046,072.61

172

Reparaciones Generales en Proceso

0.00

0.00

173

Ingresos Acumulados por Cobrar

0.00

0.00

174

Ingresos Acumulados por Cobrar-MLC

0.00

0.00

183

Materias Prima y Materiales

33,208,733.88

32,410,105.85

798,628.03

184

Combustible

0.00

0.00

185

Partes y Piezas de Repuesto

3,528,013.00

3,057,500.63

470,512.37

187

Útiles y Herramientas

6,952,631.91

7,126,085.61

-173,453.70

188

Producción Terminada

0.00

0.00

190

Medicamentos

0.00

0.00

192

Vestuario y Lencería

89,272.14

145,778.22

-56,506.08

196

Prod, Aux. Terminada (Propia para insumo)

0.00

0.00

208

Inventarios ociosos

0.00

0.00

209

Inventario de lento movimiento

4,454,464.79

4,547,999.02

-93,534.23

240

Activos Fijos Tangibles

127,062,023.62

121,736,461.37

5,325,562.25

265

Inversiones en Proceso–Construcción y Montaje

2,460,369.93

3,591,047.63

-1,130,677.70

266

Inversiones en Proceso-Equipos

14,909.38

14,909.38

267

Inversiones en Proceso-plan de reparac. inv

166,089.80

151,201.73

14,888.07

268

Inversiones en Proceso-Fomento y desarr. minero

0.00

0.00

269

Inversiones en Proceso-Otros Gastos

229,655.52

804,105.03

-574,449.51

280

Equipos por instalar

0.00

0.00

281

Materiales para inversiones

2,306,074.96

2,394,438.28

-88,363.32

312

Gastos Diferidos a L/Plazo-Proceso Inversionista

0.00

0.00

330

Pérdidas en Investigación

0.00

0.00

334

Cuentas P/Cobrar Diversas Op. Corrientes

53,756.35

56,435.93

-2,679.58

335

Ctas por cobrar diversas del grupo EMP-MN

0.00

0.00

340

Ctas por cobrar diversas operaciones corrientes

3,748.97

30,271.54

-26,522.57

341

Ctas por cobrar diversas operaciones corrientes mlc

2.21

196.05

-193.84

356

Pago a cuenta de utilidades

2,095,508.65

715,875.22

1,379,633.43

369

Provisiones para cuentas incobrables

0.00

0.00

373

Desgaste de Útiles y Herramientas

-2,977,958.95

-3,086,275.06

108,316.11

375

Depreciación de activos fijos tangibles

-59,008,076.10

-56,681,347.13

-2,326,728.97

Total de activos

130,841,870.81

129,121,226.06

1,720,644.75

410

Cuentas por Pagar a Corto Plazo-MN

1,164,163.55

4,147,667.99

-2,983,504.44

411

Cuentas por Pagar a Corto Plazo-MLC

40,264.30

29,114.52

11,149.78

412

Cuentas por Pagar Contra Valor

95,052.33

254,801.50

-159,749.17

422

Cuentas por pagar AFT

117,825.43

117,825.43

425

Cuentas por pagar Proceso Inversionista

362,391.60

378,958.20

-16,566.60

426

Cuentas por pagar Proceso Inversionista-MLC

3,484.59

10,318.67

-6,834.08

430

Cobros Anticipados-MN

0.00

0.00

431

Cobros Anticipados-MLC

0.00

1,875.00

-1,875.00

440

Obligaciones con el Presupuesto Estado

339,360.25

344,909.92

-5,549.67

450

Obligaciones con el Órgano u Organismo

0.00

0.00

455

Nóminas por Pagar

530,828.00

530,079.35

748.65

460

Retenciones por Pagar

42,263.50

42,150.47

113.03

470

Préstamos Recibidos a Corto Plazo

7,591,631.26

7,591,631.26

0.00

480

Gastos Acumulados por Pagar

1,099,105.01

1,010,558.91

88,546.10

491

Provisión para Reparaciones Generales

0.00

0.00

0.00

492

Provisión para Vacaciones

510,559.62

513,423.94

-2,864.32

493

Provisión para Inversiones

1,674,169.74

476,521.90

1,197,647.84

494

Otras Provisiones Operacionales

14,907.80

14,907.80

0.00

500

Prov. Para Pagos Seg. Social a C. Plazo

61,760.24

52,965.87

8,794.37

515

Cuentas por Pagar a largo plazo

9,874,914.30

6,577,303.98

3,297,610.32

555

Sobrantes en investigación

0.00

266,205.15

-266,205.15

565

Cuentas por Pagar Diversas-MN

15.63

15.63

568

Cuentas por Pagar Diversas-No Reclamadas

3.01

105.43

-102.42

569

Cuentas por Pagar Diversas-Salario No Reclamado

2,327.28

1,895.98

431.30

570

Ingresos de Periodos Futuros

40,898.63

42,387.23

-1,488.60

Total Pasivo

23,565,926.07

22,287,783.07

1,278,143.00

600

Inversión Estatal

102,070,808.04

103,098,200.70

-1,027,392.66

645

Reservas Patrimoniales

234,087.83

234,087.83

0.00

648

Reservas Patrimoniales-otros destinos

0.00

761,032.00

-761,032.00

Total Patrimonio

102,304,895.87

104,093,320.53

-1,788,424.66

Producción en proceso

0.00

702

Producción Principal en proceso

0.00

0.00

0.00

709

Producción auxiliar en proceso

103,159.22

1,532,968.40

-1,429,809.18

730

Producción propia para insumos

0.00

0.00

0.00

Cuentas Nominales

810

Costo de venta-producción

36,947,040.57

24,923,506.52

12,023,534.05

819

Gastos de distribución y ventas

0.00

0.00

0.00

822

Gastos generales y admon

913,599.33

609,898.06

303,701.27

835

Gastos financieros

16,802.87

16,220.47

582.40

836

Gastos financieros-MLC

456,471.86

279,628.77

176,843.09

845

Gastos por perdidas

60,285.62

209,357.61

-149,071.99

850

Gastos por faltantes de bienes

0.00

0.00

0.00

855

Gastos Contribución a la segsoc.

1,065,431.06

716,274.79

349,156.27

856

Gastos impuesto de la Fuerza de trabajo

1,704,689.68

1,146,039.64

558,650.04

857

Gastos planif. Subsidios corto plazo

127,851.73

93,100.00

34,751.73

858

Otros gastos impuestos tasa y contribuciones

179,612.23

73,437.09

106,175.14

866

Otros gastos

188,180.43

9,964.86

178,215.57

Total de gastos

41,659,965.38

28,077,427.81

13,582,537.57

900

Ventas Producciones

1,058,627.66

749,340.72

309,286.94

905

Ingresos por prestación de servicios

0.00

0.00

906

Ventas producciones exportación mlc

0.00

0.00

910

Venta produc. Entidades de la unión

45,473,140.84

30,038,635.88

15,434,504.96

920

Ingresos Financieros

4,545.09

3,601.09

944.00

921

Ingresos Financieros-MLC

9,189.42

8,948.82

240.60

930

Ingresos por sobrante de inventario

82,320.66

15,457.06

66,863.60

951

Otros Ingresos

3,190.58

1,566.70

1,623.88

Total de ingresos

46,631,014.25

30,817,550.27

15,813,463.98

Total de activo

130,841,870.81

129,121,226.06

Total Pasivo y Patrimonio

130,841,870.81

129,121,226.06

Diferencia

0.00

0.00

Al Final del

Al Inicio del

ACTIVO

Período

Período

Variaciones

Activo circulante

Efectivo ( Cuentas 101 a 119 )

793,175

904,841

-111,667

Inversiones a corto plazo ( Cuentas 120 a 129 )

0

Deudores ( Cuentas 130 a 139, 365 a 372 y 490 )

6,604,044

5,342,000

1,262,044

Existencias ( Cuentas 183 a 210 , 373 a 374 y 700 a 730 ) )

47,664,391

48,128,601

-464,21

Otros activos circulantes ( Cuentas 140 a 182 )

2,702,273

4,341,537

-1,639,264

Total activo circulante

57,763,882

58,716,979

-953,096

Activo a largo plazo y otros activos

Inmovilizaciones Financieras y Deudores a Largo Plazo ( Cuentas 215 a 237)

0

Activos fijos tangibles Netos ( Cuentas 240 a 254, 265 a 269 y 375 a 389 )

70,924,972

69,601,469

1,323,504

Activos fijos intangibles netos ( Cuentas 255 a 264 y 390 a 399 )

0

Gastos diferidos ( Cuentas 300 a 319 )

0

0

0

Otros Activos ( Cuentas 330 a 364 )

2,153,016

802,779

1,350,237

Total activo a largo plazo y otros activos

73,077,988

70,404,247

2,673,741

TOTAL ACTIVOS

130,841,871

129,121,226

1,720,645

PASIVO Y CAPITAL

Pasivo circulante

Acreedores a Corto Plazo ( Cuentas 400 a 429 )

1,783,182

4,820,861

-3,037,679

Cuentas a Pagar a accionistas y asociadas ( Cuenta 400 )

0

Provisiones ( Cuentas 490 a 500 )

2,261,397

1,057,820

1,203,578

Otros Acreedores y pasivos circulantes ( Cuentas 430 a 489 )

9,263,828

9,176,295

87,533

Total pasivo circulante

13,308,407

15,054,975

-1,746,568

Pasivo a largo plazo y otros pasivos

Acreedores a Largo Plazo ( Cuentas 510 a 543 )

9,874,914

6,577,304

3,297,610

Impuestos a pagar (440-449)

339,36

344,91

Ingresos diferidos ( Cuentas 545 a 549 )

0

Otros pasivos ( Cuentas 555 a 590 )

43,245

310,594

-267,349

Total pasivo a largo plazo y otros pasivo

10,257,519

7,232,808

3,030,261

Total pasivo

23,565,926

22,287,783

1,283,693

Capital o Patrimonio

Patrimonio ( Cuentas 600 a 629 ) Entidas Públicas

102,070,808

103,098,201

-1,027,393

Capital Suscrito y Pagado ( Cuentas 601 a 612 ) Sector Privado

0

Otras Partidas Patrimoniales ( Cuentas 613 a 629 )

0

Reservas de Capital ( Cuentas 645 a 654 )

234,088

995,12

-761,032

Utilidades retenidas ( Cuentas 630 a 644 )

4,971,049

2,740,122

2,230,926

De años anteriores

0

0

0

Del año

0

0

Total capital

107,275,945

106,833,443

1,469,894

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

130,841,871

129,121,226

1,720,645

Período

Período

Actual

Anterior

Variaciones

Ingresos o Ventas Brutas ( Cuentas 900 a 919 )

46,531,769

30,787,977

15,743,792

Devoluciones y rebajas en ventas ( Cuentas 800 a 809 )

0

0

0

Total Ingresos o Ventas Netas

46,531,769

30,787,977

15,743,792

Costo de Ventas ( Cuentas 810 a 818 )

36,947,041

24,923,507

12,023,534

Utilidad Bruta en Ventas

9,584,728

5,864,470

3,720,258

Gastos de operaciones

913,599

609,898

303,701

Gastos de administración y generales ( Cuentas 819 a 834 )

913,599

609,898

303,701

Utilidad o Pérdida en Operaciones

8,671,129

5,254,572

3,416,557

Otros Ingresos y Gastos

-3,700,080

-2,514,450

-1,185,630

Otros Ingresos ( Cuentas 920 a 960 )

99,246

29,574

69,672

Otros gastos ( Cuentas 835 a 880 )

3,799,325

2,544,023

1,255,302

Utilidad o Pérdida neta

4,971,049

2,740,122

2,230,926

menos: Reserva para contingencias

0

0

0

Otros Ajustes

0

0

más: Gastos no deducibles

0

0

0

Utilidad o Pérdida antes del Impuesto s/Utilidades.

4,971,049

2,740,122

2,230,926

Impuesto sobre Utilidades

0

0

0

Utilidad o Perdida después del Impuesto s/Utilidades.

4,971,049

2,740,122

2,230,926

Distribución

Reserva para contingencias

0

0

0

Otras Reservas

0

0

0

Utilidades Retenidas del Período

4,971,049

2,740,122

2,230,926