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Unidad de Negocio: Distribuidora de gas licuado de petróleo (GLP) para cocina (página 3)

Enviado por Juan P. Mayta

Partes: 1, 2, 3

FLUJO DE CAJA

CONCEPTO

Mes 0

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

INGRESOS (A)

S/. 0.00

S/. 96600.00

S/. 101431.00

S/. 106501.00

S/. 111827.00

S/. 117418.00

S/. 123289.00

VENTAS

S/. 0.00

S/. 96600.00

S/. 101431.00

S/. 106501.00

S/. 111827.00

S/. 117418.00

S/. 123289.00

EGRESOS (B)

S/. 35696.00

S/. 92380.00

S/. 96414.00

S/. 100649.00

S/. 105096.00

S/. 109765.00

S/. 114666.00

ACTIVO FIJO

S/. 28326.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

Terrenos e infraestructura

S/. 1700.00

Máquina y Equipos

S/. 10200.00

Herramientas

S/. 16106.00

Muebles y Enseres

S/. 320.00

GASTOS PRE-OPERATIVOS

S/. 1470.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

CAMBIO EN CAPITAL DE TRABAJO

S/. 0.00

S/. 84170.00

S/. 88204.00

S/. 92439.00

S/. 96886.00

S/. 101555.00

S/. 106456.00

Cambio en Materia Prima

S/. 80670.00

S/. 84704.00

S/. 88939.00

S/. 93386.00

S/. 98055.00

S/. 102956.00

Cambio en Mano de Obra

S/. 3500.00

S/. 3500.00

S/. 3500.00

S/. 3500.00

S/. 3500.00

S/. 3500.00

COSTOS INDIRECTOS

S/. 5900.00

S/. 8210.00

S/. 8210.00

S/. 8210.00

S/. 8210.00

S/. 8210.00

S/. 8210.00

Gastos Administrativos

S/. 1000.00

S/. 3310.00

S/. 3310.00

S/. 3310.00

S/. 3310.00

S/. 3310.00

S/. 3310.00

Gastos de Ventas

S/. 4900.00

S/. 4900.00

S/. 4900.00

S/. 4900.00

S/. 4900.00

S/. 4900.00

S/. 4900.00

Õ”ILIDAD ANTES DE IMP.

Saldo antes de Impuestos (A-B)

S/. 35696.00

S/. 4220.00

S/. 5017.00

S/. 5852.00

S/. 6731.00

S/. 7653.00

S/. 8623.00

Impuesto a la renta: (2.5% /mes)

S/. 105.50

S/. 125.50

S/. 146.5

S/. 168.50

S/. 191.50

S/. 216.00

SALDO ECONÓMICO

(Después de Impuestos)

S/. 35696.00

S/. 4114.50

S/. 4891.50

S/. 5705.50

S/. 6562.50

S/. 7461.50

S/. 8407.00

SALDO ACUMULADO

S/. 35696.00

S/. 31581.50

S/. 26690.00

S/. 20984.50

S/. 14422.00

S/. 6960.50

S/. 1447.00

CONCEPTO

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

INGRESOS (A)

S/. 129453.00

S/. 135926.00

S/. 142722.00

S/. 149858.00

S/. 157351.00

S/. 165219.00

VENTAS

S/. 129453.00

S/. 135926.00

S/. 142722.00

S/. 149858.00

S/. 157351.00

S/. 165219.00

EGRESOS (B)

S/. 119814.00

S/. 125219.00

S/. 130894.00

S/. 136854.00

S/. 143111.00

S/. 149681.00

ACTIVO FIJO

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

Terrenos e infraestructura

Máquina y Equipos

Herramientas

Muebles y Enseres

GASTOS PRE-OPERATIVOS

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

CAMBIO EN CAPITAL DE TRABAJO

S/. 111604.00

S/. 117009.00

S/. 122684.00

S/. 128644.00

S/. 134901.00

S/. 141471.00

Cambio en Materia Prima

S/. 108104.00

S/. 113509.00

S/. 119184.00

S/. 125144.00

S/. 131401.00

S/. 137971.00

Cambio en Mano de Obra

S/. 3500.00

S/. 3,500.00

S/. 3,500.00

S/. 3,500.00

S/. 3,500.00

S/. 3,500.00

COSTOS INDIRECTOS

S/. 8210.00

S/. 8210.00

S/. 8210.00

S/. 8210.00

S/. 8210.00

S/. 8210.00

Gastos Administrativos

S/. 3310.00

S/. 3310.00

S/. 3310.00

S/. 3310.00

S/. 3310.00

S/. 3310.00

Gastos de Ventas

S/. 4900.00

S/. 4900.00

S/. 4900.00

S/. 4900.00

S/. 4900.00

S/. 4900.00

Õ”ILIDAD ANTES DE IMP.

Saldo antes de Impuestos (A-B)

S/. 9639.00

S/. 10707.00

S/. 11828.00

S/. 13004.00

S/. 14240.00

S/. 15538.00

Impuesto a la renta: (2.5% mensual)

S/. 241.00

S/. 268.00

S/. 296.00

S/. 325.00

S/. 356.00

S/. 389.00

SALDO ECONÓMICO

(Después de Impuestos)

S/. 9398.00

S/. 10439.00

S/. 11532.00

S/. 12679.00

S/. 13884.00

S/. 15149.00

SALDO ACUMULADO

S/. 10845.00

S/. 21284.00

S/. 32816.00

S/. 45495.00

S/. 59379.00

S/. 74528.00

Para el activo fijo se supone una vida útil de 5 años, por ejemplo, en el caso de maquinaria y equipo, se calcula (10200/5=S/. 2040 soles/anual). Al cabo de un año su valor será de 8160 (10200 – 2040).

Se puede observar que en el Mes 0 la inversión es fuerte, por lo que el saldo económico es S/. –35696.00 (negativo), lo que se terminaría de recuperar en para el primer semestre de producción.

Los insumos se han colocado en el mes 1 ya que por tratarse de GLP la compra se realiza al momento, es decir, se hace el pedido y en el mismo día llega al local. Aunque no haya peligro de que el producto perezca, ya que se trata de un bien no perecedero, es mejor hacer el pedido en el mismo día o a lo más con un día de anticipación, lo que reduce costos.

Se ha calculado un VAN igual a S/. 16163.55, lo que hace deducir que el proyecto de la creación de la unidad de negocio es 100% viable.

La inversión inicial es S/. 35696.00 este valor equivale al periodo cero del flujo de efectivo. En tanto que los doce flujos que son los resultados de cada mes, es decir, los saldos económicos mensuales, equivalen a un valor actual descontado de S/. 51859.55. A este valor se le resta la inversión inicial y el resultado es el VAN.

CONCLUSIÓN

Luego de haber analizado detalladamente la unidad de negocio, en los cinco capítulos que hemos dividido, concluimos que el plan de negocio que hemos redactado es viable y rentable tanto desde el punto de vista económico y financiero. Al hallar el VAN se supo que es positivo, por lo tanto es viable. Además de sabe que la inversión se recupera en el primer año, lo cual hace que el negocio sea muy bueno dado el rubro en el cual se encuentra. Es probable que en los próximos meses luego de hacer un estudio a nivel definitivo se proceda a ejecutar el negocio, cumpliendo así el fin último de este estudio y redacción de la mencionada unidad de negocio.

 

 

Autor:

Juan P. Mayta

"Año De La Consolidación Económica y Social Del Perú"

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR

DE SAN MARCOS

(Universidad del Perú, Decana de América)

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

E.A.P. ECONOMÍA

CURSO: Planificación Y Planeamiento Estratégico

PROFESOR: Mg. Gilberto José Rafael Cárdenas Núñez

AULA : 211 – N

Ciudad Universitaria, enero del 2010

Partes: 1, 2, 3
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