PRODUCTO/PERÍODO | 1 | 2 | 3 | 4 | |
ASERRÍN |
| ||||
Inv. Final esperado | 99,23 | 140,67 | 84,22 | 137,05 | |
(+) Uso de Materiales | 902,12 | 1.278,83 | 765,63 | 1.245,91 | |
(=) Necesidades Totales | 1.001,35 | 1.419,50 | 849,85 | 1.382,96 | |
(-) Inv. Inicial | 405,95 | 575,47 | 344,54 | 560,66 | |
(=) Unidades a Comprar | 595,40 | 844,03 | 505,32 | 822,30 | |
(x) Precio Unitario | 0,03 | 0,03 | 0,04 | 0,04 | |
(=) Costo de M.P. | $ 17,86 | $ 25,32 | $ 20,21 | $ 32,89 | |
PRODUCTO/PERÍODO | 1 | 2 | 3 | 4 | |
TIERRA |
| ||||
Inv. Final esperado | 372,21 | 527,63 | 315,89 | 514,05 | |
(+) Uso de Materiales | 3.383,70 | 4.796,67 | 2.871,76 | 4.673,20 | |
(=) Necesidades Totales | 3.755,90 | 5.324,30 | 3.187,66 | 5.187,25 | |
(-) Inv. Inicial | 1.522,66 | 2.158,50 | 1.292,29 | 2.102,94 | |
(=) Unidades a Comprar | 2.233,24 | 3.165,80 | 1.895,36 | 3.084,31 | |
(x) Precio Unitario | 0,02 | 0,02 | 0,02 | 0,02 | |
(=) Costo de M.P. | $ 44,66 | $ 63,32 | $ 37,91 | $ 61,69 | |
PRODUCTO/PERÍODO | 1 | 2 | 3 | 4 | |
AGUA |
| ||||
Inv. Final esperado | 273,52 | 387,74 | 232,14 | 377,76 | |
(+) Uso de Materiales | 2.486,55 | 3.524,89 | 2.110,35 | 3.434,16 | |
(=) Necesidades Totales | 2.760,07 | 3.912,63 | 2.342,49 | 3.811,91 | |
(-) Inv. Inicial | 1.118,95 | 1.586,20 | 949,66 | 1.545,37 | |
(=) Unidades a Comprar | 1.641,12 | 2.326,43 | 1.392,83 | 2.266,54 | |
(x) Precio Unitario | 0,04 | 0,04 | 0,05 | 0,05 | |
(=) Costo de M.P. | $ 65,64 | $ 93,06 | $ 69,64 | $ 113,33 | |
PRODUCTO/PERÍODO | 1 | 2 | 3 | 4 | |
LEÑA |
| ||||
Inv. Final esperado | 454,04 | 643,64 | 385,35 | 627,08 | |
(+) Uso de Materiales | 4.127,67 | 5.851,32 | 3.503,18 | 5.700,70 | |
(=) Necesidades Totales | 4.581,72 | 6.494,96 | 3.888,53 | 6.327,77 | |
(-) Inv. Inicial | 1.857,45 | 2.633,09 | 1.576,43 | 2.565,31 | |
(=) Unidades a Comprar | 2.724,26 | 3.861,87 | 2.312,10 | 3.762,46 | |
(x) Precio Unitario | 0,04 | 0,04 | 0,04 | 0,04 | |
(=) Costo de M.P. | $ 108,97 | $ 154,47 | $ 92,48 | $ 150,50 | |
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Sueldo Básico $ 240,00
Décimo Tercer Sueldo 20,00
Décimo Cuarto Sueldo 18,17
SECAP 0,6% 1,44
IECE 0,8 1,92
Subsidio de antigüedad 9,00
Total Ingresos $ 290,53
Trabajan 5 días a la semana, 22 días en el mes, 66 días en el trimestre.
Ingresos: $290,53 / 22 = $13,21 = Pago por día
$13,21 / 8 horas diarias = $1,65 = Pago por hora de trabajo
$1,65 x 3 trabajadores = $4,95 = Pago por hora en 3 trabajadores
Panelón:
14.486 unidades66=220 unidades al día
Bloque:
21.317 unidades66=323 unidades al día
Burrito:
7.05066=107 unidades al día
Producto | Unidades | Horas | |
Panelón | 220 | 2,5 | |
Bloque | 323 | 4 | |
Burrito | 107 | 1,10 | |
Total Unidades x día | 650 |
| |
Unidades por hora | Minutos | Tiempo estimado para una Unid | ||
220 | 150 | 0,68 | minutos | |
323 | 240 | 0,74 | minutos | |
107 | 70 | 0,65 | minutos | |
UNIDADES A PRODUCIR | |||||
Producto/Período | 1 | 2 | 3 | 4 | |
Panelón | 9.616 | 14.486 | 9.969 | 14.423 | |
Bloque | 14.194 | 19.972 | 14.618 | 21.317 | |
Burrito | 4.973 | 7.050 | 4.221 | 6.868 | |
Costo M.O.D por hora |
$ 4,95 |
$ 4,95 |
$ 4,95 |
COSTO DE M.O.D POR UNIDAD | ||||
Producto/Período | 1 | 2 | 3 | 4 |
Panelón | $ 0,056 | $ 0,056 | $ 0,056 | $ 0,056 |
Bloque | $ 0,061 | $ 0,061 | $ 0,061 | $ 0,061 |
Burrito | $ 0,054 | $ 0,054 | $ 0,054 | $ 0,054 |
COSTO TOTAL POR M.O.D | ||||
Producto/ Período | 1 | 2 | 3 | 4 |
Panelón | $ 540,91 | $ 814,86 | $ 560,74 | $ 811,29 |
Ladrillón o Bloque | $ 870,09 | $ 1.224,27 | $ 896,11 | $ 1.306,73 |
Burrito | $ 268,41 | $ 380,49 | $ 227,80 | $ 370,70 |
PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
DEPRECIACIÓN DE MATERIALES | |||||||
Materiales | Costo | Costo por Producto | Vida Útil | Depreciación Anual | Depreciación Mensual | Depreciación Trimestral | |
2 Zarandas $5 c/u | $ 10,00 | $ 3,33 | 3 meses |
| $ 0,28 | $ 3,33 | |
2 Picos $6c/u | $ 12,00 | $ 4,00 | 3 años | $ 1,33 | $ 0,11 | $ 0,33 | |
10 Baldes $0,50 c/u | $ 5,00 | $ 1,67 | 3 meses |
| $ 0,14 | $ 0,42 | |
4 Carretillas $25 c/u | $ 100,00 | $ 33,33 | 4 años | $ 8,33 | $ 0,69 | $ 2,08 | |
4 Palas $6 c/u | $ 24,00 | $ 8,00 | 3 años | $ 2,67 | $ 0,22 | $ 0,67 | |
3 Mangueras $1,20 c/u | $ 3,60 | $ 1,20 | 3 meses |
| $ 0,10 | $ 0,30 | |
65 Rejillas $5 c/u | $ 325,00 | $ 108,33 | 2 años | $ 54,17 | $ 4,51 | $ 13,54 | |
$ 20,68 | |||||||
UNIDADES A PRODUCIR | |||||
Producto/Período | 1 | 2 | 3 | 4 | |
Panelón | 9.616 | 14.486 | 9.969 | 14.423 | |
Bloque | 14.194 | 19.972 | 14.618 | 21.317 | |
Burrito | 4.973 | 7.050 | 4.221 | 6.868 | |
| Costo por Producto | ||||
Costos Indirectos | Costo Total | Panelón | Bloque | Burrito | |
Flete camión / Cargadores | $ 300,00 | $ 100,00 | $ 100,00 | $ 100,00 | |
Zarandas | $ 10,00 | $ 3,33 | $ 3,33 | $ 3,33 | |
Picos | $ 12,00 | $ 4,00 | $ 4,00 | $ 4,00 | |
Rejillas | $ 325,00 | $ 108,33 | $ 108,33 | $ 108,33 | |
Baldes | $ 5,00 | $ 1,67 | $ 1,67 | $ 1,67 | |
Carretillas | $ 100,00 | $ 33,33 | $ 33,33 | $ 33,33 | |
Palas | $ 24,00 | $ 8,00 | $ 8,00 | $ 8,00 | |
Mangueras | $ 3,60 | $ 1,20 | $ 1,20 | $ 1,20 | |
Combustible/Diesel | $ 0,14165 | $ 0,05 | $ 0,05 | $ 0,05 | |
Mano de Obra Indirecta |
|
|
|
| |
Guardia | $ 240,00 | $ 80,00 | $ 80,00 | $ 80,00 | |
Otros |
|
|
|
| |
Impuestos Prediales | $ 7,03 | $ 2,34 | $ 2,34 | $ 2,34 | |
Servicios Básicos | $ 18,00 | $ 6,00 | $ 6,00 | $ 6,00 | |
Depreciación | $ 20,68 | $ 20,68 | $ 20,68 | $ 20,68 | |
Suministros |
|
|
|
| |
Cuadernos | $ 1,00 | $ 0,33 | $ 0,33 | $ 0,33 | |
Esferos | $ 0,50 | $ 0,17 | $ 0,17 | $ 0,17 | |
Calculadora | $ 7,00 | $ 2,33 | $ 2,33 | $ 2,33 | |
Panelón | |||||||
C.I.F | C.F | C.V | 1 | 2 | 3 | 4 | |
Materiales Indirectos |
|
|
|
|
|
| |
Flete camión / Cargadores | $ 100,00 | $ 0,01 | $ 196,16 | $ 244,86 | $ 199,69 | $ 244,23 | |
Zarandas | $ 3,33 |
| $ 3,33 | $ 3,33 | $ 3,33 | $ 3,33 | |
Picos | $ 4,00 |
| $ 0,33 | $ 0,33 | $ 0,33 | $ 0,33 | |
Rejillas | $ 108,33 |
| $ 13,54 | $ 13,54 | $ 13,54 | $ 13,54 | |
Baldes | $ 1,67 |
| $ 0,42 | $ 0,42 | $ 0,42 | $ 0,42 | |
Carretillas | $ 33,33 |
| $ 2,08 | $ 2,08 | $ 2,08 | $ 2,08 | |
Palas | $ 8,00 |
| $ 0,67 | $ 0,67 | $ 0,67 | $ 0,67 | |
Mangueras | $ 1,20 |
| $ 0,30 | $ 0,30 | $ 0,30 | $ 0,30 | |
Combustible/Diesel | $ 0,04722 |
| $ 0,04722 | $ 0,04722 | $ 0,04722 | $ 0,04722 | |
Mano de Obra Indirecta |
|
|
|
|
|
| |
Guardia | $ 80,00 |
| $ 240,00 | $ 240,00 | $ 240,00 | $ 240,00 | |
Otros |
|
|
|
|
|
| |
Impuestos Prediales | $ 2,34 |
| $ 0,59 | $ 0,59 | $ 0,59 | $ 0,59 | |
Servicios Básicos | $ 6,00 | $ 0,01 | $ 102,16 | $ 150,86 | $ 105,69 | $ 150,23 | |
Depreciación | $ 20,68 |
| $ 20,68 | $ 20,68 | $ 20,68 | $ 20,68 | |
Suministros |
|
|
|
|
|
| |
Cuadernos | $ 0,33 |
| $ 0,33 | $ 0,33 | $ 0,33 | $ 0,33 | |
Esferos | $ 0,17 |
| $ 0,17 | $ 0,17 | $ 0,17 | $ 0,17 | |
Calculadora | $ 2,33 |
| $ 0,58 | $ 0,58 | $ 0,58 | $ 0,58 | |
$ 581,39 | $ 678,80 | $ 588,44 | $ 677,52 | ||||
Bloque | |||||||
C.I.F | C.F | C.V | 1 | 2 | 3 | 4 | |
Materiales Indirectos |
|
|
|
|
|
| |
Flete camión / Cargadores | $ 100,00 | $ 0,01 | $ 241,94 | $ 299,72 | $ 246,18 | $ 313,17 | |
Zarandas | $ 3,33 |
| $ 3,33 | $ 3,33 | $ 3,33 | $ 3,33 | |
Picos | $ 4,00 |
| $ 0,33 | $ 0,33 | $ 0,33 | $ 0,33 | |
Rejillas | $ 108,33 |
| $ 13,54 | $ 13,54 | $ 13,54 | $ 13,54 | |
Baldes | $ 1,67 |
| $ 0,42 | $ 0,42 | $ 0,42 | $ 0,42 | |
Carretillas | $ 33,33 |
| $ 2,08 | $ 2,08 | $ 2,08 | $ 2,08 | |
Palas | $ 8,00 |
| $ 0,67 | $ 0,67 | $ 0,67 | $ 0,67 | |
Mangueras | $ 1,20 |
| $ 0,30 | $ 0,30 | $ 0,30 | $ 0,30 | |
Combustible/Diesel | $ 0,04722 |
| $ 0,04722 | $ 0,04722 | $ 0,04722 | $ 0,04722 | |
Mano de Obra Indirecta |
|
|
|
|
|
| |
Guardia | $ 80,00 |
| $ 240,00 | $ 240,00 | $ 240,00 | $ 240,00 | |
Otros |
|
|
|
|
|
| |
Impuestos Prediales | $ 2,34 |
| $ 0,59 | $ 0,59 | $ 0,59 | $ 0,59 | |
Servicios Básicos | $ 6,00 | $ 0,01 | $ 147,94 | $ 205,72 | $ 152,18 | $ 219,17 | |
Depreciación | $ 20,68 |
| $ 20,68 | $ 20,68 | $ 20,68 | $ 20,68 | |
Suministros |
|
|
|
|
|
| |
Cuadernos | $ 0,33 |
| $ 0,33 | $ 0,33 | $ 0,33 | $ 0,33 | |
Esferos | $ 0,17 |
| $ 0,17 | $ 0,17 | $ 0,17 | $ 0,17 | |
Calculadora | $ 2,33 |
| $ 0,58 | $ 0,58 | $ 0,58 | $ 0,58 | |
$ 672,95 | $ 788,50 | $ 681,43 | $ 815,40 | ||||
Burrito | |||||||
C.I.F | C.F | C.V | 1 | 2 | 3 | 4 | |
Materiales Indirectos |
|
|
|
|
|
| |
Flete camión / Cargadores | $ 100,00 | $ 0,01 | $ 149,73 | $ 170,50 | $ 142,21 | $ 168,68 | |
Zarandas | $ 3,33 |
| $ 3,33 | $ 3,33 | $ 3,33 | $ 3,33 | |
Picos | $ 4,00 |
| $ 0,33 | $ 0,33 | $ 0,33 | $ 0,33 | |
Rejillas | $ 108,33 |
| $ 13,54 | $ 13,54 | $ 13,54 | $ 13,54 | |
Baldes | $ 1,67 |
| $ 0,42 | $ 0,42 | $ 0,42 | $ 0,42 | |
Carretillas | $ 33,33 |
| $ 2,08 | $ 2,08 | $ 2,08 | $ 2,08 | |
Palas | $ 8,00 |
| $ 0,67 | $ 0,67 | $ 0,67 | $ 0,67 | |
Mangueras | $ 1,20 |
| $ 0,30 | $ 0,30 | $ 0,30 | $ 0,30 | |
Combustible/Diesel | $ 0,04722 |
| $ 0,04722 | $ 0,04722 | $ 0,04722 | $ 0,04722 | |
Mano de Obra Indirecta |
|
|
|
|
|
| |
Guardia | $ 80,00 |
| $ 240,00 | $ 240,00 | $ 240,00 | $ 240,00 | |
Otros |
|
|
|
|
|
| |
Impuestos Prediales | $ 2,34 |
| $ 0,59 | $ 0,59 | $ 0,59 | $ 0,59 | |
Servicios Básicos | $ 6,00 | $ 0,01 | $ 55,73 | $ 76,50 | $ 48,21 | $ 74,68 | |
Depreciación | $ 20,68 |
| $ 20,68 | $ 20,68 | $ 20,68 | $ 20,68 | |
Suministros |
|
|
|
|
|
| |
Cuadernos | $ 0,33 |
| $ 0,33 | $ 0,33 | $ 0,33 | $ 0,33 | |
Esferos | $ 0,17 |
| $ 0,17 | $ 0,17 | $ 0,17 | $ 0,17 | |
Calculadora | $ 2,33 |
| $ 0,58 | $ 0,58 | $ 0,58 | $ 0,58 | |
$ 488,53 | $ 530,06 | $ 473,48 | $ 526,43 | ||||
Tarifa = C.I.F/Unidades | 1 | 2 | 3 | 4 | |
Panelón | $ 0,06 | $ 0,05 | $ 0,06 | $ 0,05 | |
Bloque | $ 0,05 | $ 0,04 | $ 0,05 | $ 0,04 | |
Burrito | $ 0,10 | $ 0,08 | $ 0,11 | $ 0,08 | |
Panelón | 1 | 2 | 3 | 4 | |
Unidades a producir | 9.616 | 14.486 | 9.969 | 14.423 | |
(x) Tarifa C.I.F | $ 0,06 | $ 0,05 | $ 0,06 | $ 0,05 | |
(=) Total Gastos Indir. Fab | $ 581,39 | $ 678,80 | $ 588,44 | $ 677,52 | |
Bloque | 1 | 2 | 3 | 4 | |
Unidades a producir | 14.194 | 19.972 | 14.618 | 21.317 | |
(x) Tarifa C.I.F | $ 0,05 | $ 0,04 | $ 0,05 | $ 0,04 | |
(=) Total Gastos Indir. Fab | $ 672,95 | $ 788,50 | $ 681,43 | $ 815,40 | |
Burrito | 1 | 2 | 3 | 4 | |
Unidades a producir | 4.973 | 7.050 | 4.221 | 6.868 | |
(x) Tarifa C.I.F | $ 0,10 | $ 0,08 | $ 0,11 | $ 0,08 | |
(=) Total Gastos Indir. Fab | $ 488,53 | $ 530,06 | $ 473,48 | $ 526,43 | |
PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO
PRODUCTO/PERIÓDO | 1 | 2 | 3 | 4 | |
PANELÓN |
| ||||
Consumo en $ de M.P | $ 410,92 | $ 619,04 | $ 464,81 | $ 672,50 | |
Costo Total en $ de M.O. | $ 540,91 | $ 814,86 | $ 560,74 | $ 811,29 | |
Costo Total en $ de C.I.F | $ 581,39 | $ 678,80 | $ 588,44 | $ 677,52 | |
(=) Costo Total a producir | $ 1.533,22 | $ 2.112,70 | $ 1.613,99 | $ 2.161,32 | |
(/) Unidades a Producir | 9.616 | 14.486 | 9.969 | 14.423 | |
(=) Costo Unitario | $ 0,16 | $ 0,15 | $ 0,16 | $ 0,15 | |
PRODUCTO/PERIÓDO | 1 | 2 | 3 | 4 | |
BLOQUE |
| ||||
Consumo en $ de M.P | $ 995,74 | $ 1.401,06 | $ 1.163,52 | $ 1.696,68 | |
Costo Total en $ de M.O. | $ 870,09 | $ 1.224,27 | $ 896,11 | $ 1.306,73 | |
Costo Total en $ de C.I.F | $ 672,95 | $ 788,50 | $ 681,43 | $ 815,40 | |
(=) Costo Total a producir | $ 2.538,78 | $ 3.413,83 | $ 2.741,06 | $ 3.818,82 | |
(/) Unidades a Producir | 14.194 | 19.972 | 14.618 | 21.317 | |
(=) Costo Unitario | $ 0,18 | $ 0,17 | $ 0,19 | $ 0,18 | |
PRODUCTO/PERIÓDO | 1 | 2 | 3 | 4 | |
BURRITO |
| ||||
Consumo en $ de M.P | $ 281,81 | $ 399,48 | $ 267,63 | $ 435,51 | |
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