Proyecto de pre factibilidad para la instalación de 100 hectáreas de tara (caesalpinia spinosa) en Jayanca Lambayeque ? Perú (página 4)
Enviado por Helmut Quispe Arbildo
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS | |||||
CONCEPTO | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
VENTAS | 0 | 0 | 281,250.00 | 421,875.00 | 703,125.00 |
Costo de producción | 90,221.88 | 112,282.50 | 150,481.25 | ||
M.O.D. | 24,500.00 | 24,500.00 | 24,500.00 | ||
Cosecha | 25,000.00 | 37,500.00 | 62,500.00 | ||
Insumos | 33,739.38 | 41,305.00 | 53,506.25 | ||
Petróleo | 6,982.50 | 8,977.50 | 9,975.00 | ||
UTILIDAD BRUTA | 0 | 0 | 191,028.13 | 309,592.50 | 552,643.75 |
Gastos operativos | 40,340.00 | 40,340.00 | 40,340.00 | 40,340.00 | 40,340.00 |
Gastos administrativos | 6,000.00 | 6,000.00 | 6,000.00 | 6,000.00 | 6,000.00 |
Depreciación tangible | 34,100.00 | 34,100.00 | 34,100.00 | 34,100.00 | 34,100.00 |
Depreciación intangible | 240.00 | 240.00 | 240.00 | 240.00 | 240.00 |
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO | -40,340.00 | -40,340.00 | 150,688.13 | 269,252.50 | 512,303.75 |
Impuestos 30% | 45,206.44 | 80,775.75 | 153,691.13 | ||
UTILIDAD NETA | 0 | 0 | 105,481.69 | 188,476.75 | 358,612.63 |
FLUJO DE CAJA ECONOMICO | ||||||
CONCEPTO | Año 0 | Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 | Año 5 |
Producción total | 0 | 0 | 500,000 | 750,000 | 1,250,000 | |
Precio | 0.56 | 0.56 | 0.56 | |||
Ingresos por ventas | 281,250.00 | 421,875.00 | 703,125.00 | |||
EGRESOS | -262,900.00 | -51,180.00 | -58,468.75 | -134,428.31 | -197,058.25 | -310,172.38 |
Costos de producción | -90,221.88 | -112,282.50 | -150,481.25 | |||
Mano de obra directa | -24,500.00 | -24,500.00 | -24,500.00 | |||
Cosecha | -25,000.00 | -37,500.00 | -62,500.00 | |||
Insumos | -33,739.38 | -41,305.00 | -53,506.25 | |||
Petróleo | -6,982.50 | -8,977.50 | -9,975.00 | |||
Gastos Operativos | -6,000.00 | -6,000.00 | -6,000.00 | |||
Gastos administrativos | -6,000.00 | -6,000.00 | -6,000.00 | |||
Otros Gastos | -262,900.00 | -51,180.00 | -58,468.75 | -38,206.44 | -78,775.75 | -153,691.13 |
Pago de impuesto a la renta | -45,206.44 | -80,775.75 | -153,691.13 | |||
Costos de inversión | -262,900.00 | |||||
Capital de trabajo | -51,180.00 | -58,468.75 | 7,000.00 | 2,000.00 | ||
FLUJO CAJA ECONOMICO | -262,900.00 | -51,180.00 | -58,468.75 | 146,821.69 | 224,816.75 | 392,952.63 |
VAN ECONOMICO: | 5,150.37 | |||||
TIRE: | 20.46% | |||||
FLUJO DE CAJA FINANCIERO | ||||||
CONCEPTO | Año 0 | Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 | Año 5 |
Producción total | 0 | 0 | 500,000 | 750,000 | 1,250,000 | |
Precio | 0.56 | 0.56 | 0.56 | |||
Ingresos por ventas | 281,250.00 | 421,875.00 | 703,125.00 | |||
EGRESOS | -262,900.00 | -51,180.00 | -58,468.75 | -134,428.31 | -197,058.25 | -310,172.38 |
Costos de producción | -90,221.88 | -112,282.50 | -150,481.25 | |||
Mano de obra directa | -24,500.00 | -24,500.00 | -24,500.00 | |||
Cosecha | -25,000.00 | -37,500.00 | -62,500.00 | |||
Insumos | -33,739.38 | -41,305.00 | -53,506.25 | |||
Petróleo | -6,982.50 | -8,977.50 | -9,975.00 | |||
Gastos Operativos | -6,000.00 | -6,000.00 | -6,000.00 | |||
Gastos administrativos | -6,000.00 | -6,000.00 | -6,000.00 | |||
Otros Gastos | -262,900.00 | -51,180.00 | -58,468.75 | -38,206.44 | -78,775.75 | -153,691.13 |
Pago de impuesto a la renta | -45,206.44 | -80,775.75 | -153,691.13 | |||
Costos de inversión | -262,900.00 | |||||
Capital de trabajo | -51,180.00 | -58,468.75 | 7,000.00 | 2,000.00 | ||
FLUJO CAJA ECONOMICO | -262,900.00 | -51,180.00 | -58,468.75 | 146,821.69 | 224,816.75 | 392,952.63 |
Préstamo | 305,239.00 | |||||
Gastos Financieros | -27,776.75 | -27,776.75 | -126,050.99 | -116,792.07 | -107,533.16 | |
Amortizaciones | -101,746.33 | -101,746.33 | -101,746.33 | |||
Interés neto Impuesto | -27,776.75 | -27,776.75 | -24,304.66 | -15,045.74 | -5,786.82 | |
FLUJO CAJA FINANCIERO | 42,339.00 | -78,956.75 | -86,245.50 | 20,770.70 | 108,024.68 | 285,419.47 |
VAN FINANCIERO: | 95,468.00 | |||||
TIRF: | 86.37% | |||||
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
Este capitulo permite la decisión de aceptar o rechazar la ejecución del proyecto y analizar los riesgos que esta implica, analizando las principales técnicas de medición de la rentabilidad del proyecto.
También sirve como sustento para la solicitud de financiamiento externo. La evaluación económica mide la viabilidad del proyecto en si, mientras que la financiera evalúa si es recomendable el financiamiento.
DETERMINACIÓN DE LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD
VALOR ACTUAL NETO ( VAN)
El valor presente de los flujos netos de efectivo durante los años de evaluación menos el flujo de salida de efecto inicial (inversión), descontados a una tasa determinada.
El valor actual neto Económico (VANE) de una inversión es el presente de los flujos netos de efectivo de la propuesta menos el flujo de salida del efectivo inicial de la propuesta. La tasa utilizada para calcular el valor presente fue el costo de oportunidad del capital propio, que es 20%.
El valor actual neto Financiero (VANF) de una inversión es el valor presente de los flujos netos de efectivo de la propuesta menos el flujo de salida del efectivo inicial, considerando además el servicio de deuda del proyecto.
Para el calculo del VAN se considero el costo de oportunidad del inversionista del 20%, dando como resultado un VANE de US $ 31,662.26 y un VANF US $ 108,579.55.
Como los beneficios del proyecto son mayores a sus costos, se debe aceptar la inversión.
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Es la tasa de descuento que iguala el valor presente de los futuros flujos netos de efectivo del proyecto de inversión con el flujo de salida de efectivo inicial.
El valor del TIR se compara con el costo de oportunidad del inversionista (COK) previamente establecido para aceptar o rechazar el proyecto. Para aceptar la inversión, el valor de la TIR debe ser mayor al COK dependiendo del flujo de caja que se este evaluando.
La Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE) resultante fue de 23.13 % y la Tasa de Retorno Financiera (TIRF) de 72.10 %, ambas son mayores que la tasa de rendimiento exigido (20%), por lo que se acepta el proyecto.
COSTO SISTEMA DE RIEGO POR MICROTUBO | |||
D E S C R I P C I O N | UND | CANT. | |
1.0 | Linea Portagotero | ||
Conectores iniciales de 16 mm C/empaque | und | 2800 | |
Microtubo compensador de 4 salidas | und | 62500 | |
Manguera polietileno de 16 mm C-2.5 | mts | 250000 | |
Final manguera de 16 mm | und | 2800 | |
2.0 | Tuberia portalinea | ||
Tubo de PVC de 2" | und | 2020 | |
Reducción de PVC de 2"x 1 1/2" | und | 112 | |
Codo de PVC de 1 1/2" x 45ª | mts | 112 | |
UPR de 1 1/2" | und | 112 | |
Tapon de PVC de 1 1/2" | und | 112 | |
3.0 | Hidrante de Riego | ||
Válvula Bermad de 3" Hidráulica | und | 56 | |
UPR PVC de 3" | und | 112 | |
Válvula de aire de 1" | und | 56 | |
Collarín de PE de 90mm x 1" | und | 56 | |
Punto de medición de manómetro | und | 56 | |
Reducción de 4"x3" | und | 56 | |
Tee de PVC de 4" | und | 28 | |
Tee de PVC de 3" | und | 56 | |
Reducción de PVC de 3"x2" | und | 112 | |
Codo de PVC de 3" | und | 112 | |
4.0 | Tuberia Matriz o Principal | ||
Tubo PVC 6" C-5 Long. 5 mts. | und | 630 | |
Tubo de PVC de 4" C-5 long. 5 mts | und | 504 | |
Tee de PVC de 6" de PVC | und | 31 | |
Tee de PVC de 4" de PVC | und | 28 | |
Reducción de PVC de 6"x 4" | und | 28 | |
Codo de PVC de 4" x 45ª | und | 6 | |
UPR de 4" PVC | und | 6 | |
Tapon final de 4" | und | 6 | |
Válvula de aire de doble efecto de 2" | und | 9 | |
Collarín de PE de 160mm x 2" | und | 9 | |
5.0 | Equipo de Filtrado (3 cabezales) | ||
Filtro de anillas de 3" | und | 9 | |
manifolds para cabezal de filtrado | und | 3 | |
6.0 | Equipo de Bombeo (3 cabezales) | ||
Tablero arrancador | und | 3 | |
Válvula de compuerta de 6" | und | 3 | |
Valvula check de 6" | und | 3 | |
Válvula de alivio de 2" | und | 3 | |
Tubo de PVC 6" C-10 long 5 mts | und | 9 | |
Union dreser de 6" | und | 3 | |
accesorios para manifolds de descarga | glb | 1 | |
7.0 | Control de Mando Hidráulico | ||
Manguera polietileno de 8mm | mts | 37200 | |
Válvulas de 3 vias para mando hidráulico 8mm VYR | und | 56 | |
Tee selectora de 8mm | und | 56 | |
Galit | und | 56 | |
Tee de PE 8 mm | und | 100 | |
Codo de Pe de 8 mm. | und | 100 | |
Unión de PE de 8 mm | und | 100 | |
Tablero de control hidráulico | und | 3 | |
Abrazaderas de Plástico | und | 100 | |
D E S C R I P C I O N | UND | CANT. | |
8.0 | Equipo Inyector de Fertilizante (3 cabezales) | ||
Collarín de PE de 6" x 2" | und | 6 | |
Venturi de 2" | und | 3 | |
Válvula Compuerta de 2" | und | 6 | |
Union universal de 2" | und | 6 | |
UPR de 2" PVC | und | 18 | |
Codo de PVC de 2" | und | 6 | |
Niple de PVC de 2" | und | 12 | |
Tanque de fertilizante de 1000 litros | und | 3 | |
Electrobomba centrifuga de 4 HP | und | 3 | |
Accesorios de conexión | glb | 3 | |
9.0 | OTROS ACCESORIOS | ||
Pegamento OATEY | gln | 30 | |
Cinta Teflon | und | 150 | |
Lija | und | 50 | |
Hoja de sierra | und | 15 | |
10.0 | INSTALACION | ||
No incluye apertura ni tapado de zanjas ni obras civiles | |||
TOTAL | US $ 120,000 | ||
MATRIZ FODA
FORTALEZA
Producto de calidad por su alto contenido de taninos por su alto producción orgánica diversidad de usos.
Producto que compite con otros productos sustitutos.
Especie adaptada a diferentes condiciones ambientales subtropicales y templadas.
Prolongada vida útil más de 50 años del árbol de la tara.
Perú principal productor de la tara en el mundo.
DEBILIDADES
Dispersión de plantaciones. Crecimiento limitado y desordenado de la oferta.
Inexistencia del plan regional de la tara.
Inexistencia de tara seleccionada de alto rendimiento.
OPORTUNIDADES
Mercado internacional con demanda creciente.
Ferias internacionales
Existencia de organismos a la exportación.
AMENAZAS
Caída de los precios en el mercado internacional.
Existencia de productos sustitutos y de competencia (productos vegetales y sintéticos).
Desordenes climatológicos
Se acreciente de incidentes de plagas y enfermedades.
Autor:
Mg. Sc. Ing. Agr. Helmut Quispe Arbildo
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