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Análisis económico y financiero de la empresa

Enviado por Pablo Turmero


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    ÍNDICE Definición de análisis empresarial Objetivos del análisis empresarial Fases del análisis empresarial Tipos de análisis empresarial Interno / externo Cuantitativo / cualitativo Patrimonial / financiero / económico La demanda de información empresarial La oferta de información empresarial La regulación de la oferta de información

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    DEFINICIÓN DE ANÁLISIS EMPRESARIAL Definición general (RAE). ANÁLISIS. : Distinción y separación de las partes de un todo hasta llegar a conocer sus principios y elementos.

    (González Pascual, 2008). ANÁLISIS DE LOS ESTADOS CONTABLES: Disciplina que tiene como objetivo enseñar los instrumentos y procedimientos para: Conocer la situación (patrimonial, económico y financiera) de una empresa. Determinar las causas que han motivado la actual situación. Establecer las situaciones de equilibrio. Aconsejar actuaciones concretas tendentes a corregir situaciones de desequilibrio.

    El proceso de ANÁLISIS EMPRESARIAL consiste en la aplicación de herramientas y técnicas a los estados y datos financieros con el fin de obtener medidas y relaciones significativas útiles para la toma de decisiones.

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    OBJETIVOS DEL ANÁLISIS EMPRESARIAL

    OBJETIVO GENÉRICO DEL ANÁLISIS: Proporcionar información para el proceso de toma de decisiones. Decisión: elección de entre dos o más alternativas

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    OBJETIVOS DEL ANÁLISIS EMPRESARIAL EJEMPLO DE PROCESO DE DECISIÓN ESTRATÉGICA

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    OBJETIVOS DEL ANÁLISIS EMPRESARIAL

    OBJETIVOS GENERALES DEL ANÁLISIS:

    Conocer la situación actual de una empresa

    Investigar las causas de la gestión de la empresa que explican su situación actual (análisis retrospectivo)

    Predecir el desarrollo futuro (análisis prospectivo)

    Identificar y explicar cambios de tendencias

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    OBJETIVOS DEL ANÁLISIS EMPRESARIAL

    EJEMPLOS DE OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL ANÁLISIS: Concesión de un préstamo Inversión en una empresa Determinación del valor de una empresa Negociación de un convenio Posibilidad de retornar las obligaciones Financiación que necesita una actividad Composición de las necesidades financieras Procedencia de los resultados de la empresa Recuperación de la inversión Rentabilidad (relación entre medios empleados y lo obtenido) Crecimiento Evaluación de la gestión de la empresa …

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    FASES DEL ANÁLISIS EMPRESARIAL

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    RELACIONES ENTRE MAGNITUDES Y CÁLCULO DE MEDIDAS: LAS RATIOS

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    TIPOS DE ANÁLISIS EMPRESARIAL. INTERNO / EXTERNO

    ANÁLISIS INTERNO Es el realizado desde dentro de la empresa. Conoce la realidad de la empresa. Tiene la posibilidad de extraer más información del sistema.

    ANÁLISIS EXTERNO Es el realizado desde fuera de la empresa. Desconoce de primera mano la realidad de la empresa, y realiza el análisis a través de información que le es suministrada. No tiene capacidad de extraer información de forma directa de la empresa.

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    TIPOS DE ANÁLISIS EMPRESARIAL. CUANTITATIVO / CUALITATIVO

    ANÁLISIS CUANTITATIVO: Determinado por la expresión de magnitudes y/o relaciones susceptibles de medida y expresión monetaria. Fuentes: Descriptores de carácter estadístico Anotaciones y descriptores de base contable Problema: Elección correcta de magnitudes y/o relaciones básicas (se realiza en función del tipo y finalidad del análisis, experiencia del analista, …)

    ANÁLISIS CUALITATIVO: Basado en la detección de situaciones o características que modifican la importancia relativa de magnitudes y cálculos. Afecta a las conclusiones del análisis cuantitativo.

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    TIPOS DE ANÁLISIS EMPRESARIAL. CUANTITATIVO / CUALITATIVO VARIABLES CUALITATIVAS QUE AFECTAN AL ANÁLISIS:

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