Presupuesto de ventas (materia prima; mano de obra , etc) (página 3)
Enviado por GERARDO GREGORIO VENEGAS LEON
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA | |||||||||
AÑO 2012 | |||||||||
1er TRIMESTRES | |||||||||
Enero | |||||||||
sm | LUNES | MARTES | MIERCOLES | JUEVES | VIERNES | SABADO | DOMINGO | ||
52 |
|
|
|
|
| – | – | ||
1 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
2 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
3 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
4 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
5 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
totales | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 200 | |||
febrero | |||||||||
sm | LUNES | MARTES | MIERCOLES | JUEVES | VIERNES | SABADO | DOMINGO | ||
5 |
|
| 8 | 8 | 8 | – | – | ||
6 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
7 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
8 | – | – | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
9 | 8 | 8 | 8 |
|
| – | – | ||
totales | 24 | 24 | 40 | 32 | 32 | 152 | |||
MARZO | |||||||||
sm | LUNES | MARTES | MIERCOLES | JUEVES | VIERNES | SABADO | DOMINGO | ||
9 |
|
|
| 8 | 8 | – | – | ||
10 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
11 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
12 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
13 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
totales | 32 | 32 | 32 | 40 | 40 | 176 | |||
total trimestres | 528 | ||||||||
HORAS DE JORNADAS | |||||||||
DEPARTAMENTOS | EMPLEADOS | HORAS DIARIAS | T. HORAS | P.UNITARIO | C.TOTALES | ||||
ENSAMBLES | 1 | 8 | 528 | $1.22 | $642.40 | ||||
ACABADOS | 1 | 8 | 528 | $1.22 | $642.40 | ||||
TAPIZADOS | 1 | 8 | 528 | $1.22 | $642.40 | ||||
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA |
| ||||||||
AÑO 2012 |
| ||||||||
2do TRIMESTRES |
| ||||||||
ABRIL | |||||||||
sm | LUNES | MARTES | MIERCOLES | JUEVES | VIERNES | SABADO | DOMINGO | ||
13 |
|
|
|
|
| – | – | ||
14 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | – | ||
15 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
16 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
17 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
18 | 8 | ||||||||
totales | 40 | 32 | 32 | 32 | 24 | 160 | |||
mayo | |||||||||
sm | LUNES | MARTES | MIERCOLES | JUEVES | VIERNES | SABADO | DOMINGO | ||
18 |
| – | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
19 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
20 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
21 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | – | ||
22 | 8 | 8 | 8 | 8 |
|
|
| ||
totales | 32 | 32 | 40 | 40 | 24 | 168 | |||
junio | |||||||||
sm | LUNES | MARTES | MIERCOLES | JUEVES | VIERNES | SABADO | DOMINGO | ||
22 |
|
|
|
| 8 | – | – | ||
23 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
24 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
25 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
26 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
totales | 32 | 32 | 32 | 32 | 40 | 168 | |||
total trimestres | 496 | ||||||||
|
|
| |||||||
HORAS DE JORNADAS | |||||||||
DEPARTAMENTOS | EMPLEADOS | HORAS DIARIAS | T. HORAS | P.UNITARIO | C.TOTALES | ||||
ENSAMBLES | 1 | 8 | 496 | $1.22 | $603.47 | ||||
ACABADOS | 1 | 8 | 496 | $1.22 | $603.47 | ||||
TAPIZADOS | 1 | 8 | 496 | $1.22 | $603.47 | ||||
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA |
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AÑO 2012 |
| ||||||||
3er TRIMESTRES |
| ||||||||
julio | |||||||||
sm | LUNES | MARTES | MIERCOLES | JUEVES | VIERNES | SABADO | DOMINGO | ||
26 |
|
|
|
|
|
| – | ||
27 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
28 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
29 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
30 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
31 | 8 | 8 |
|
|
|
|
| ||
totales | 40 | 40 | 32 | 32 | 32 | 176 | |||
agosto | |||||||||
sm | LUNES | MARTES | MIERCOLES | JUEVES | VIERNES | SABADO | DOMINGO | ||
31 |
|
| 8 | 8 | 8 | – | – | ||
32 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | – | ||
33 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
34 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
35 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 |
|
| ||
totales | 32 | 32 | 40 | 40 | 32 | 176 | |||
septiembre | |||||||||
sm | LUNES | MARTES | MIERCOLES | JUEVES | VIERNES | SABADO | DOMINGO | ||
35 |
|
|
|
|
| – | – | ||
36 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
37 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
38 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
39 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
totales | 32 | 32 | 32 | 32 | 32 | 160 | |||
total trimestres | 512 | ||||||||
HORAS DE JORNADAS | |||||||||
DEPARTAMENTOS | EMPLEADOS | HORAS DIARIAS | T. HORAS | P.UNITARIO | C.TOTALES | ||||
ENSAMBLES | 1 | 8 | 512 | $1.22 | $622.93 | ||||
ACABADOS | 1 | 8 | 512 | $1.22 | $622.93 | ||||
TAPIZADOS | 1 | 8 | 512 | $1.22 | $622.93 | ||||
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA |
| ||||||||
AÑO 2012 |
| ||||||||
4to TRIMESTRES |
| ||||||||
octubre | |||||||||
sm | LUNES | MARTES | MIERCOLES | JUEVES | VIERNES | SABADO | DOMINGO | ||
40 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
41 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
42 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
43 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
44 | 8 | 8 | 8 |
|
|
|
| ||
totales | 40 | 40 | 40 | 32 | 32 | 184 | |||
noviembre | |||||||||
sm | LUNES | MARTES | MIERCOLES | JUEVES | VIERNES | SABADO | DOMINGO | ||
44 |
|
|
| 8 | – | – | – | ||
45 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
46 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
47 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | – | – | ||
48 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 |
|
| ||
totales | 32 | 32 | 32 | 40 | 32 | 168 | |||
diciembre | |||||||||
Presupuesto de ventas del año 2012
CAMA | |||||||
AÑOS | I | II | III | IV | TOTAL | ||
CAMA | 11 | 12 | 20 | 13 | 56 | ||
COMODAS | 9 | 12 | 13 | 17 | 51 | ||
MODULARES | 10 | 16 | 14 | 21 | 61 | ||
CAJONERAS | 11 | 21 | 14 | 24 | 70 | ||
COMEDORES | 7 | 7 | 9 | 14 | 37 | ||
CAMA,COMODAS,MODULARES,CAJONERAS,COMEDORES | |||||||
AÑOS | I | II | III | IV | TOTAL | ||
CAMA | $6,050.00 | $6,600.00 | $11,000.00 | $7,150.00 | 30800 | ||
COMODAS | $7,380.00 | $9,840.00 | $10,660.00 | $13,940.00 | 41820 | ||
MODULARES | $3,900.00 | $6,240.00 | $5,460.00 | $8,190.00 | 23790 | ||
CAJONERAS | $4,180.00 | $7,980.00 | $5,320.00 | $9,120.00 | 26600 | ||
COMEDORES | $9,800.00 | $9,800.00 | $12,600.00 | $19,600.00 | 51800 | ||
174810 | |||||||
Una vez realizado los mínimos cuadrados detallamos el presupuesto de ventas del año 2012 de los 5 productos lo cual es de 174810 dólares que es la producción de ventas anual y la detallamos por trimestre ya qu por medio de los mínimos cuadrados detallamos las unidades del año 2012.
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
Aquí se detalla por trimestres en el cual intervienen los tres departamentos que son de ensamble, acabado y tapizado en el cual se detalle el tiempo por minuto, el tiempo por hora, y el pago por hora etc….
Aquí en este cuadro se detalla en el rol de pago los sueldos de los tres trabajadores que componen nuestra empresa ya que cuentan con el sueldo básico también cabe acotar que ellos solo trabajan solo de lunes a viernes.
Gastos Indirectos de Fábrica
Aquí detallamos los costos indirectos de fabricación como son los servicios básicos y los gastos indirectos.
Gastos Administrativos
Aquí detallamos al personal de la empresa que labora para mejoras de la compañía con su debido sueldo anualmente y cada uno su aporte patronal.
ESTADO DE FLUJO
En este estado de flujo se detalla los ingresos en ventas del año 2012 con sus gastos operacionales como lo son administrativos, materia prima, mano de obre directa, gastos indirectos de fabricación pero no están incluidos sin reserva legal, participación de trabajadores y el impuesto a la renta lo cual nos da una utilidad del 4730149.
En este estado de resultados se detalla las ventas de nuestra empresa presupuestadas para el año 2012 lo cual nos da como resultado una utilidad neta del 24596,77 que es beneficioso para la empresa y ayuda a satisfacer los gastos de nuestra empresa.
Unidades del año 2012
En estos cuadros se detalla los costos unitarios de producción de los 5 productos en el cual se incluyen los costos de materia prima, mano de obra directa, gastos indirectos de fabricación el cual se divide con las unidades de producción del año 2012.
Fotos del taller de labores de nuestra Empresa
Conclusiones
Hemos llegado a la conclusión que la Empresa está en condiciones de dar un excelente servicio a los clientes en el cual nos brindan calidad, garantía, innovación. Es una empresa en la cual laboran de una manera eficaz y eficiente ya que por lo cual su producción de ventas es elevada por sus diseños innovados que son muy atractivos y su calidad, ya que en Guayaquil no los encuentran pero lo encuentran aquí.
Recomendaciones
Recomendamos que la empresa con sus diseños elegantes y muy hermosos ya debiera hacerse conocer internacionalmente ya que nacionalmente se han hecho conocer pero sus ingresos serian mayor si lo lanzarían al mercado internacional con su respectivo marketing en páginas de la web y se realicen las adquisiciones de los clientes por medio de páginas de internet de nuestra empresa de muebles.
Agradecimiento
Agradecemos al principal de los principales a lo primordial de nuestras vidas a DIOS que nos ha mantenido con vida durante todo nuestro proyecto y que gracias a DIOS pudimos terminar con éxito ya que él es el único que permite todo en la vida, éxitos y todo y que sin el nada es posible.
Agradecemos a nuestras familias que estuvieron ahí en todo lo que necesitábamos dándonos sus buenos consejos y éxitos en todo lo que hacemos.
Agradecemos a nuestro respetable Economista Carlos Ochoa Gonzales que gracias a sus conocimientos, pudimos tener conocimientos sobre la elaboración de productos de la Mueblería Martínez y que en el futuro nos servirá de mucho en nuestra carrera profesional.
Agradecemos a Mueblería Martínez por habernos atendido de una manera muy cordial y amable
Autor:
José Orellana;
Gerardo Venegas.
Nombre de la Asignatura
Presupuesto
Nombre y titulo del docente
Ing. Carlos Ochoa González
6° Semestre C.PA.
Universidad Estatal de Milagro
Unidad de Ciencias Administrativas y Comerciales
Carrera de Ingeniería en Contaduría Pública Y Auditoría
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