Planilla de deficiencias del activo disponible

REF P/T

CONDICION

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

RECOMENDACIÓN

_____1____

FALTA DE CAJA FUERTE

Realizado el examen se pudo evidenciar que la Entidad no cuenta con caja fuerte para resguardar sus activos.

Según el Artículo 12 punto II de reglamentos de caja y bancos se debe tener en la empresa una caja fuerte para el cuidado y resguardo de activos.

Lo mencionado precedentemente se debe a desconocimiento del reglamento de caja y bancos por parte de los empleados o encargados de caja.

Lo anterior puede ocasionar robos por parte de cualquier persona ya que la entidad no cuenta con una caja fuerte.

Recomendamos a la máxima autoridad ejecutiva de la empresa MARVEL instruya a la unidad administrativa financiera requiera una caja fuerte para resguardar sus activos.

REF P/T

CONDICION

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

RECOMENDACIÓN

_____2____

NO SE ARCHIVAN EN LUGARES SEGUROS Y APROPIADOS LOS COMPROBANTES DE INGRESO Y EGRESOS

Realizado el examen se pudo evidenciar que la Entidad no archiva sus comprobantes de manera eficiente ya que no se cuenta con un lugar seguro para el resguardo de dichos archivos.

Según el Articulo 13 punto I de reglamentos de caja, se debe archivar los comprobantes de manera segura y apropiada

Lo mencionado precedentemente se debe a la negligencia por parte de los empleados al no cumplir el reglamento de caja.

Lo anterior puede ocasionar perdida de documentación y distorsión de la información.

Recomendamos a la máxima autoridad ejecutiva de la empresa MARVEL instruya a la unidad administrativa que haga cumplir el reglamento para archivar de manera segura sus comprobantes.

REF P/T

CONDICION

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

RECOMENDACIÓN

_____3____

NO SE DEPOSITAN DIARIAMENTE LOS VALORES RECAUDADOS.

Realizado el examen se pudo evidenciar que la Entidad no deposita diariamente los valores recaudados.

Según el Artículo 13 punto IV de reglamentos de caja se debe depositar diariamente los valores recaudados.

Lo mencionado precedentemente se debe al descuido por parte de los empleados o encargados de caja.

Lo anterior puede ocasionar malversación de fondos de caja.

Recomendamos a la máxima autoridad ejecutiva de la empresa MARVEL instruya a la unidad administrativa sobre el reglamento de caja para una adecuada administración.

REF P/T

CONDICION

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

RECOMENDACIÓN

_____4____

FALTA DE ARQUEOS SORPRESIVOS

Realizado el examen se pudo evidenciar que la Entidad no realiza arqueos sorpresivos a los fondos recaudados en el día.

Según el Artículo 17 punto II de reglamentos de caja se debe hacer arqueos sorpresivos a los fondos recaudados por personas diferentes al manejo de caja.

Lo mencionado precedentemente se debe a desconocimiento del reglamento de caja por parte de la unidad administrativa o encargados de caja.

Lo anterior puede ocasionar robos, malversación de fondos e inadecuada presentación de informes.

Recomendamos a la máxima autoridad ejecutiva de la empresa MARVEL instruya a la unidad administrativa financiera realice arqueos sorpresivos a los fondos de caja diariamente.

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CONDICION

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

RECOMENDACIÓN

_____5____

RECIBOS DE CAJA EN BLANCOS NO GUARDADOS EN CAJA FUERTE

Realizado el examen se pudo evidenciar que la Entidad no cuenta con con caja fuere para resguardar sus activos por esta razón los recibos en blanco no son guardados en dicha caja

Según el Artículo 12 punto II de reglamentos de caja se debe tener en la empresa una caja fuerte para el cuidado y resguardo de activos.

Lo mencionado precedentemente se debe a desconocimiento del reglamento de caja por parte de los empleados o encargados de caja.

Lo anterior puede ocasionar robos por parte de cualquier persona ya que la entidad no cuenta con una caja fuerte.

Recomendamos a la máxima autoridad ejecutiva de la empresa MARVEL instruya a la unidad administrativa requiera una caja fuerte para resguardar sus activos.

REF P/T

CONDICION

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

RECOMENDACIÓN

_____1____

FALTA DE CONTROL HACIA CHEQUERAS EN BLANCO

Realizado el examen se pudo evidenciar que la Entidad no controla las chequeras en blanco

Según el Artículo 12 punto II de reglamentos de caja se debe tener en la empresa una caja fuerte para el cuidado y resguardo de activos.

Lo mencionado precedentemente se debe a desconocimiento del reglamento de caja por parte de los empleados o encargados de caja.

Lo anterior puede ocasionar robos por parte de cualquier persona ya que la entidad no cuenta con una caja fuerte.

Recomendamos a la máxima autoridad ejecutiva de la empresa MARVEL instruya a la unidad administrativa requiera una caja fuerte para resguardar sus activos.

REF P/T

CONDICION

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

RECOMENDACIÓN

_____2____

FALTA DE AUTORIZACION DEBIDA

Realizado el examen se pudo evidenciar que la Entidad no autoriza con las personas adecuadas los giros de cheques (aperturas y firmas)

Según el Artículo 18 punto II de reglamentos de caja y banco el gerente de la entidad será la única persona que autorizara aperturas, giros, depósitos, etc.

Lo mencionado precedentemente se debe a la negligencia parte de los empleados o encargados de caja y banco

Lo anterior puede ocasionar distorsión en la documentación y malversación de fondos.

Recomendamos a la máxima autoridad ejecutiva de la empresa MARVEL instruya a la unidad administrativa financiera haga cumplir el reglamento de caja y bancos.

REF P/T

CONDICION

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

RECOMENDACIÓN

_____3____

FIRMAS DE CHEQUES EN BLANCO

Realizado el examen se pudo evidenciar que la Entidad firma cheques en blanc.

Según el Artículo 20 punto II de reglamentos de caja y banco nos recalca que no se debe firmar cualquier documento en blanco de caja y banco sin previo permiso del gerente.

Lo mencionado precedentemente se debe a la negligencia parte de los empleados o encargados de caja y banco

Lo anterior puede ocasionar distorsión en la documentación y malversación de fondos.

Recomendamos a la máxima autoridad ejecutiva de la empresa MARVEL instruya a la unidad administrativa financiera haga cumplir el reglamento de caja y bancos.

REF P/T

CONDICION

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

RECOMENDACIÓN

_____4____

CHEQUERAS EN BLANCOS NO GUARDADOS EN CAJA FUERTE

Realizado el examen se pudo evidenciar que la Entidad no cuenta con con caja fuere para resguardar sus activos por esta razón los recibos en blanco no son guardados en dicha caja

Según el Artículo 12 punto II de reglamentos de caja se debe tener en la empresa una caja fuerte para el cuidado y resguardo de activos.

Lo mencionado precedentemente se debe a desconocimiento del reglamento de caja por parte de los empleados o encargados de caja.

Lo anterior puede ocasionar robos por parte de cualquier persona ya que la entidad no cuenta con una caja fuerte.

Recomendamos a la máxima autoridad ejecutiva de la empresa MARVEL instruya a la unidad administrativa requiera una caja fuerte para resguardar sus activos.

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CONDICION

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

RECOMENDACIÓN

_____5____

FALTA DE VERIFICACION DE CIFRAS Y NUMEROS ANTES DE SU FIRMA

Realizado el examen se pudo evidenciar la falta de verificación en documentos mercantiles en cifras y números antes de su firma.

Según el Artículo 6 punto II de reglamentos de caja nos recalca que debe haber una verificación minuciosa a los montos significativos antes de firma y aprobación.

Lo mencionado precedentemente se debe al descuido por parte de los empleados o encargados de caja.

Lo anterior puede ocasionar mala administración de los recursos financieros de la empresa

Recomendamos a la máxima autoridad ejecutiva de la empresa MARVEL instruya a la unidad administrativa financiera haga cumplir el reglamento de caja y bancos.